模拟题大家都什么分数？

wesleyzou · 发表于 2017-8-31 11:40:00

heron 发表于 2017-8-31 11:31
感觉一样，有好多宝典上原题……

这题的政府补助该怎么计算，感觉政府补助不要交所得税，计入总利润是 ...

这个是资产相关的政府补助，在递延收益里，未进到当前损益，但是根据税法，收到应该要缴纳所得税，所以，当期应纳税额应该进行调增
①应交所得税=（5200+1600）*25%=1700
②该项递延收益形成递延所得税资产：
Dr：递延所得税资产  1600*25%=400
Cr：所得税费用       400
③可供出售金融资产公允价值变动形成递延所得税负债
Dr：其他综合收益    160*25%=40
Cr：递延所得税负债 40

④所得税费用=1700-400=1300
所以BCD正确。

wesleyzou · 发表于 2017-8-31 11:41:17

第一套68，第二套77

小俊哥嘿嘿 · 发表于 2017-8-31 12:37:04

你们分数好高，我40分

付芋森 · 发表于 2017-8-31 12:44:05

我两次考试竟然都是不到50分，我是崩溃的心情，我感觉我看的已经还可以了，竟然题里面很多知识点是我在书里没见到的，我用的是去年的书，难道更新这么大？？？

小俊哥嘿嘿 · 发表于 2017-8-31 13:54:35

付芋森发表于 2017-8-31 12:44
我两次考试竟然都是不到50分，我是崩溃的心情，我感觉我看的已经还可以了，竟然题里面很多知识点是我在书里 ...

同层主，尼玛我做了第一套，有点崩溃，感觉好多知识点都不会

heron · 发表于 2017-8-31 14:37:31

wesleyzou 发表于 2017-8-31 11:40
这个是资产相关的政府补助，在递延收益里，未进到当前损益，但是根据税法，收到应该要缴纳所得税，所以， ...

解析很到位，我0基础可以看懂。懂了，非常感谢！

haning555 · 发表于 2017-8-31 15:45:32

heron 发表于 2017-8-31 11:36
高分，你应该能过了，呵呵

谢谢，同过

406708659 · 发表于 2017-8-31 16:03:04

膜拜你们，第一套45，第二套56，要哭了

小俊哥嘿嘿 · 发表于 2017-8-31 16:53:38

406708659 发表于 2017-8-31 16:03
膜拜你们，第一套45，第二套56，要哭了

第一套40，第二套46.5

yanghan2006 · 发表于 2017-8-31 17:01:19

小俊哥嘿嘿发表于 2017-8-31 16:53
第一套40，第二套46.5

我第一套也是40分之后就没有再做了

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