保荐管理办法相关模拟题一道，2分的题，做好心理准备

投行大叔

2、北山铝业公司于2008年2月4日在深圳中小板上市，共募集资金2.3亿元，投资项目为：（1）扩大再生产项目，需要投入募集资金1.1亿元；（2）原材料基地建设项目，需要投入募集资金8,000万元；（3）研发中心建设项目，需要投入募集资金4,000万元。北山铝业实际控制人为自然人张三。根据其招股说明书公布的盈利预测，2008年度该公司净利润将达到5,000万元，比2007年实际实现的净利润3,900万元增长28%。在持续督导期间发生如下事项，属于中国证监会3－12月不受理签字保荐代表人推荐项目的情形为：

A、2009年4月10日，北山铝业公布其2008年第一季度财务报告，公司亏损500万元；

B、2008年6月，东龙控股破产，因北山铝业2007年11月为其农行借款2,000万元提供了担保而需承担偿债义务，该担保事项在招股说明书未披露；

C、2009年2月3日，北山铝业公布2008年度业绩报告，剔除担保损失2,000万元，公司实现盈利3,900万元；

D、2008年12月，北山铝业签署了重大销售合同，对公司2009年业绩将产生重大影响，但公司因未能及时披露，且有关高管人员存在内幕交易情形而被中国证监会对北山铝业予以了行政处罚。

indian

A 不选。选项笔误吧？时间应该是2008年4月10日。很多上市公司的收入有季节性，会有季节性亏损；
B 选。担保是必须披露事项，根据金额大小，由董事会或股东大会审议。招股说明书中未披露，也是违规担保，2000万的数额，不算小。
C 选。不披露担保，并由此造成净利润低于盈利预测20％以上。
D 选。属于违反规范运作和信息披露，情节严重。

yangyq

容易忽视的考点

zenithz

CD..............

coffeelele

我选CD
A，不选
B，我理解是证券发行文件存在重大遗漏，应该是撤销保荐人资格
C，低于盈利预测20％，3－12月不受理
D，违反上市公司信息披露有关规定，3－12月不受理

我心飞扬

c d
Ａ、可能是选项笔误  不选  
Ｂ、属于发行文件存在重大遗漏；不选  
第七十一条 发行人出现下列情形之一的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格３个月，撤销相关人员的保荐代表人资格：
　　（一）证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
Ｃ、发行人实际盈利低于盈利预测达２０％以上；选  
Ｄ、发行人违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；选  
第七十二条 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起３个月到１２个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格：
　　（一）证券上市当年累计５０％以上募集资金的用途与承诺不符；
　　（二）公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑５０％以上；
　　（三）首次公开发行股票并上市之日起１２个月内控股股东或者实际控制人发生变更；
　　（四）首次公开发行股票并上市之日起１２个月内累计５０％以上资产或者主营业务发生重组；
　　（五）上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起１２个月内累计５０％以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；
　　（六）实际盈利低于盈利预测达２０％以上；
　　（七）关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额较大；
　　（八）控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；
　　（九）违规为他人提供担保，涉及金额较大；
　　（十）违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；
　　（十一）董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；
　　（十二）违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；
　　（十三）中国证监会规定的其他情形。

cibola

同意楼上的，选CD

wangyudare

CD，题出得不错

echoms

同意楼上，CD
AB属于撤销保代资格的情形

投行大叔

A选项确实是笔误，参考答案是CD。大家的水平不错。