请教一道债券发行余额的问题？涉及中期票据。

flyingbluefox · 发表于 2009-12-23 14:52:06

某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是：
A、本次债券发行的最大额度为8亿元
B、本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿
C、本次发行可不提供担保
D、本次发行可不进行资信评估
A、B、C

这是二郎的答案，本人没领悟到。

happysoong · 发表于 2010-3-15 10:52:23

中票要计入债券余额，短券不纳入，这样算的话，似乎只能发2亿元。
这样看，只能选C了

dboywang · 发表于 2010-6-15 20:36:02

我也纳闷为什么额度是8亿元，请高手解答~

wangkahu · 发表于 2010-6-16 11:26:55

是2亿，短融期限在一年以下，可以不纳入计算！中票需要！，当然了，如果中票剩余期限小于一年就可以不用纳入计算！

forest.lin · 发表于 2010-6-17 16:28:51

1年以上债券均包括,包括中期票据\企业债\可转债\分离债,甚至外币债券(如美元债),不包括短期票据,看发改委最新的规定更清楚,证监会的规定还没有中期票据,之前确实出现过界定不清,后来就清楚了.
实际操作也是这样

东方楼 · 发表于 2010-12-4 11:38:50

感谢各位大侠的讨论

阿聪 · 发表于 2012-9-10 21:11:53

2012第三期保代培训：累计公司债券余额指以财务账面值计算的公开发行债券余额，包括企业债、不包括短融、中票（债务融资工具，实质是公司债券，从法律体系上看不是公司债券，是比较特殊的金融产品）

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