这道题相关的规定或文件都是什么

oakpark

IPO审核期间，下列事项是否合规：a, 实施了分红方案；b, 发行人与高管合资成立一子公司; c，制定股权激励方案; d...记不清了。

还有一个王某42%，工会58%的，工会在07年把58%转让给无关联第三方，是否构成障碍。我当时选购成障碍，不过自我给出的理由比较偷懒（实际控制人发生变化），不过这个案例要是变成王某58%,工会42%，工会07年转让给第三方，是否还构成障碍呢？另外，工会持58%，那么工会能在07年转让股份之前被认定为实际控制人么？好像是不行吧？那样的话，实际控制人变化问题又怎么界定呢？

这些东西，都出自什么地方的规定啊？貌似都没有见过。

tony78

就是你说的：实际控制人发生变化的的理解和适用。
其他的，有的是审核中需要处理的问题，招股书上都有披露的

有个题目，公开披露的文件，包括非经常损益么

oakpark

可是那个适用意见第一号貌似没提过工会的事儿啊。还有，工会问题可以接受的解决方案都包括哪些形式呢？需要在申请前三年就已经解决完毕，还是申请前解决完毕就可以？

tony78

上市前清理好就可以

非经常损益的要披露，丢了一分
当时脑子一定进水了

钝钠

A不合规，10年培训时强调：分红情况1）在审期间向现有股东分配利润的，实施完成后方可提交发审会审核；2）分配股票股利的，追加实施完毕后的最近一期审计；
B不合规，10年主板培训时强调：上市公司董事、高管的竞业禁止：一定不能从事与企业竞争性业务（公司法规定，经股东大会批准，可以从事竞争性业务，证监会培训时对上市公司要求更严格，完全不能从事竞争性业务），董事、高管不得与发行人共同兴办企业。
创业板培训时1）发行人与董监高及亲属不能合资设立企业，清理；2）发行人与控股股东、实际控制人共同设立公司的，加以关注，如果是自然人建议清理。
C不合规，IPO申报前，股权结构必须稳定，也就是股权激励必须实施完毕。如果申报时候某个股东持股4.9%，然后申报后行权，持股比例超过5.0%，那这个股东性质完全不一样了。
D合规，上市前解决就行，不构成障碍。
对D拿不准，那位大侠有具体经历，可否对D予以解释。

katelinchen

回复 5# 钝钠

在审期间,分红是合规的，根据LS的解释，分红也是可以的

katelinchen

回复 2# tony78

哪个文件有说IPO需要披露哪些文件？谢谢。

cherryzhang7606

A不合规，10年培训时强调：分红情况1）在审期间向现有股东分配利润的，实施完成后方可提交发审会审核；2）分 ...
钝钠 发表于 2010-9-7 13:57

    其他的无异议，但对于股权激励，有不同的看法，可以参照国有控股公司股权激励管理办法中的相关规定，其中谈到了在IPO申报前实施股权激励，虽然有可能引起股权结构的变化，但是根据相关锁定期的规定，不会引起实质性障碍

haiyanguilai

回复 5# 钝钠

选项B中，如果发行人与高管成立的公司从事不同行业的，是否属于竞业竞争？
选项D的具体内容可否透露一下？

钝钠

D王某42%，工会58%的，工会在07年把58%转让给无关联第三方，是否构成障碍。