可转债转股价格调整问题

yan1827 · 发表于 2010-3-1 08:36:28

增发后，相应的可转债转股价格需要调整吗？如何调整？

gujing117 · 发表于 2010-3-1 09:44:34

、转股价格的调整方法及计算公式
当可转债发行后，公司因送红股、转增股本、增发新股、配股和派息(不包
括因首钢转债转股增加的股本)等情况使股份或股东权益发生变化时，转股价格
按下述公式进行调整。
送股或转增股本：PI＝P0/(1＋n)
增发新股或配股：PI =(P0＋Ak)/(1＋k)
两项同时进行时：PI =(P0+Ak)/(1+n+k)
派息：PI＝P0－D
其中：初始转股价为P0，送股率为n，增发新股或配股率为k，增发新股或
配股的价格为A，调整转股价格为PI，每股派息为D。
按上述调整条件出现的先后顺序,依次进行转股价格累积调整。调整值保留
小数点后两位，小数点后第三位实行四舍五入。
若

gujing117 · 发表于 2010-3-1 09:45:19

上面是首钢的发行文件

gengyuying · 发表于 2010-3-16 14:14:25

当可转债发行后，公司因送红股、转增股本、增发新股、配股和派息(不包
括因首钢转债转股增加的股本)等情况使股份或股东权益发生变化时，转股价格
按下述公式进行调整。
送股或转增股本：PI＝P0/(1＋n)
增发新股或配股：PI =(P0＋Ak)/(1＋k)
两项同时进行时：PI =(P0+Ak)/(1+n+k)
派息：PI＝P0－D
其中：初始转股价为P0，送股率为n，增发新股或配股率为k，增发新股或
配股的价格为A，调整转股价格为PI，每股派息为D。

shangru · 发表于 2010-3-20 16:51:39

增发或者配股后，可转债的转换价格应该是作修正，而不是调整，两个概念有所区别

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