几道关于“退市风险警示”的题

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1、某中小板公司出现下列情形之一的，深圳交易所可对其股票交易实行退市风险警示：

             A、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；
             B、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
             C、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；

      D、连续二十个交易日，公司股票每日收盘价平均低于每股面值；

     E、公司受到交易所公开谴责后，在二十四个月内再次受到本所公开谴责；

2、某创业板公司出现下列情形之一的，深圳交易所可对其股票交易实行退市风险警示：

        A、最近一个会计年度的财务会计报告显示当年经审计净资产为负；

    B、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；

    C、连续二十个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值；

    D、因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；

    E、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；

3、某上交所上市公司出现下列情形之一的，上海交易所可对其股票交易实行退市风险警示：

             A、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的扣除非经常性损益前后净利润孰低为依据）；

      B、最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；
             C、因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；

       D、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；

       E、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；

4、某深交所上市公司出现下列情形之一的，深圳交易所有权对其股票交易实行退市风险警示：

            A、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；

     B、最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；
            C、因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；

     D、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；

  E、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月；

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1、某中小板公司出现下列情形之一的，深圳交易所可对其股票交易实行退市风险警示：


             A、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；（应该是ST)
             B、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；(st)
             C、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；

             D、连续二十个交易日，公司股票每日收盘价平均低于每股面值；

             E、公司受到交易所公开谴责后，在二十四个月内再次受到本所公开谴责；（没找到）

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1、某中小板公司出现下列情形之一的，深圳交易所可对其股票交易实行退市风险警示：
A、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；（正确）
B、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；（错误，需要“本所认为情形严重的”）
C、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；（ 正确）
D、连续二十个交易日，公司股票每日收盘价平均低于每股面值；（正确）
E、公司受到交易所公开谴责后，在二十四个月内再次受到本所公开谴责；（正确）



2、某创业板公司出现下列情形之一的，深圳交易所可对其股票交易实行退市风险警示：

A、最近一个会计年度的财务会计报告显示当年经审计净资产为负；（正确）

B、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；（错误，不需要交易所认定是否严重）
C、连续二十个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值；（错误，没有这一条）
D、因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；（正确）
E、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；(正确）



3、某上交所上市公司出现下列情形之一的，上海交易所可对其股票交易实行退市风险警示：


  A、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的扣除非经常性损益前后净利润孰低为依据）；（错误，和非经常性损益无关）
  B、最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；（错误）
C、因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；(正确)
D、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告(错误，要停牌两个月后）
E、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；（错误，这是ST)





4、某深交所上市公司出现下列情形之一的，深圳交易所有权对其股票交易实行退市风险警示：
   A、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；(正确）
   B、最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；（错误，这是ST)
C、因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改，且公司股票已停牌两个月；（正确)
D、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；（错误，这是ST)
  E、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月；(正确）

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《中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定》第三条规定：
公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实行退市风险警示：
（一）最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；（二）最近一个会计年度被注
册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情
形严重的；（三）最近一个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的
公司除外）超过1 亿元且占净资产值的100%以上（主营业务为担保的公司除外）；（四）
最近一个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余
额超过2000 万元或者占净资产值的50%以上；（五）公司受到本所公开谴责后，在二十四
个月内再次受到本所公开谴责；（六）连续二十个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股
面值；（七）连续一百二十个交易日内，公司股票通过本所交易系统实现的累计成交量低于
300 万股。
三、《上海证券交易所股票上市规则》第十三章“特别处理”第二节“退市风险警示”规定：
13．2．1 上市公司出现以下情形之一的，本所对其股票交易实行退市风险警示：（一）最
近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；（二）因财务会
计报告存在重大会计差错或者虚假记载，公司主动改正或者被中国证监会责令改正后，对以
前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年连续亏损；（三）因财务会计报告存在重
大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停
牌两个月；（四）未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月；
（五）公司可能被解散；（六）法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请；（七）因
第12．16 条股权分布不具备上市条件，公司在规定期限内向本所提交解决股权分布问题的
方案，并获得本所同意；（八）本所认定的其他情形。
二、《深圳证券交易所股票上市规则》第十三章“特别处理”第二节“退市风险警示“规定：
13.2.1 上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行退市风险警示：
（一） 最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；
（二） 因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会
责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年连续亏损；
（三） 因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在
规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
（四） 未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月；
（五） 因出现12.13 条规定的股权分布不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提
出股权分布问题解决方案，经本所同意其实施；
（六） 法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请；
（七） 出现可能导致公司解散的情形；
（八） 本所认定的其他存在退市风险的情形。

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补充一个创业板的上市规则
13.2.1 上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行退市风险警示：
（一）最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；
（二）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，公司主动改正或者被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年连续亏损；
（三）最近一个会计年度的财务会计报告显示当年经审计净资产为负；
（四）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
（五）未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；
（六）最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
（七）出现可能导致公司解散的情形；
（八）因12.13 条股权分布或股东人数不具备上市条件，公司在规定期限内提出股权分布或股东人数问题解决方案，经本所同意其实施；
（九）公司股票连续一百二十个交易日通过本所交易系统实现的累计成交量低于100万股；
（十）法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请；
（十一） 本所认定的其他存在退市风险的情形。

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中小板特别规定：
　　（一）最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；
　　（二）最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；
　　（三）最近一个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）超过1亿元且占净资产值的100%以上（主营业务为担保的公司除外）；
　　（四）最近一个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产值的50%以上；
　　（五）公司受到本所公开谴责后，在二十四个月内再次受到本所公开谴责；
　　（六）连续二十个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值；
　　（七）连续一百二十个交易日内，公司股票通过本所交易系统实现的累计成交量低于300万股。


创业板

13.2.1 上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行退市风
险警示：（上交所=深交所主板  中小板=主板+中小板特别规定   创业板=主板+中小板特别3条，但有细微区别）
（一）最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为
依据）；
（二）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，公司主动改正或
者被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两
年连续亏损；
（三）最近一个会计年度的财务会计报告显示当年经审计净资产为负；
（四）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被中国证监会责
令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
（五）未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；（无停牌）
（六）最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；（无或无法表示意见且交易所认为严重）
（七）出现可能导致公司解散的情形；
（八）因12.13 条股权分布或股东人数不具备上市条件，公司在规定期限内
提出股权分布或股东人数问题解决方案，经本所同意其实施；
（九）公司股票连续一百二十个交易日通过本所交易系统实现的累计成交量
低于100万股；
（十）法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请；
（十一） 本所认定的其他存在退市风险的情形。



上交所主板
上市公司出现以下情形之一的，本所对其股票交易实行退市风险警示：
（一）最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；
（二）因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，公司主动改正或者被中国证监会责令改正后，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年连续亏损；
（三）因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
（四）未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月；
（五）公司可能被解散；
（六）法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请；
（七）因第12．16条股权分布不具备上市条件，公司在规定期限内向本所提交解决股权分布问题的方案，并获得本所同意；
（八）本所认定的其他情形。

深交所主板
13.2.1        上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行退市风险警示：
（一）        最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；
（二）        因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近两年连续亏损；
（三）        因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
（四）        未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月；
（五）        因出现12.13条规定的股权分布不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经本所同意其实施；
（六）        法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请；
（七）        出现可能导致公司解散的情形；
（八）        本所认定的其他存在退市风险的情形。




1、某中小板公司出现下列情形之一的，深圳交易所可对其股票交易实行退市风险警示：a c e
A、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；
B、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
C、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；
D、连续二十个交易日，公司股票每日收盘价平均低于每股面值；
E、公司受到交易所公开谴责后，在二十四个月内再次受到本所公开谴责；

2、某创业板公司出现下列情形之一的，深圳交易所可对其股票交易实行退市风险警示：a b d e
A、最近一个会计年度的财务会计报告显示当年经审计净资产为负；
B、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；
C、连续二十个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值；
D、因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
E、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；

3、某上交所上市公司出现下列情形之一的，上海交易所可对其股票交易实行退市风险警示：c
A、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的扣除非经常性损益前后净利润孰低为依据）；
B、最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；
    C、因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
D、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；
E、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；
   
4、某深交所上市公司出现下列情形之一的，深圳交易所有权对其股票交易实行退市风险警示：a、c、e
A、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）；
B、最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；
    C、因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月；
D、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；
E、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月；

风花雪月

回复 1# luoluo


    楼主把各交易所、各板块的退市风险作了个很好的总结式提问！很棒！

会计魔术

第一题的C要选吗，那不是主板的退市风险警示吗。

第二题的B好像也不准确，创业板公司无交易所认为严重的说法啊。

kenshinlong

受教了。各个板块区别细微啊。