《超募资金管理总结》"forest系列"

forest.lin

甲公司为创业板上市公司，甲公司计划募集资金1亿元，实际扣除发行费用为2亿元；乙公司为中小板上市公司，计划发行8亿元，实际募集资金10亿元，最终扣除发行费用募集9.5亿元，如下情况正确的是（不定向选择）

A、
甲公司在募集资金到帐后第4个月，制定了超募资金使用计划，计划使用3000万元用于增资下属子公司A公司，A公司无具体用途，暂用于补充流动资金，其余资金用于原有募投项目的投资，独立董事、保荐人对此发表了同意意见，监事会未发表意见，董事会除1名独立董事因病缺席弃权外，全部通过，并获得股东大会通过，但并未进行网络投票

B、
甲公司经董事会同意使用超募资金的30%投资募投项目，保荐人、监事会和独立董事均发表了明确同意意见

C、
甲公司使用超募资金投资的某建设项目计划投资5000万元，由于原材料价格上涨，预计实际投资7000万元，公司经过董事会审议通过，并在募集资金年度使用情况的专项说明中披露前次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。

D、
乙公司经董事会通过拟将超额募集资金1.5亿元全部用于补充流动资金

E、
乙公司上市后1年，募投项目70%已投入，预计项目将实现项目节余2亿元，公司计划将2亿元全部补充流动资金，保荐人经核查，公司最近12个月内不进行证券投资等高风险投资，补充流动资金的理由充分，要求公司按照募集资金变更履行有关审批、披露程序，并承诺董事会后12个月内不进行证券投资等高风险投资即可实施

头有点晕了，可能出的有点问题，欢迎拍砖，下周给答案，不排出中间修正题目！

yjhwhr

A错误.只能将超募资金的20%用于补充流动资金,因此3000万是错误;需经全体独立董事同意,因此缺1名不可以;3000万超过募集资金的10%,需要网络投票.
B错误.不需要监事会发表意见.
C正确.差异超过30%调整计划.
D错误.原则上不应一次性补充流动资金,虽然没有禁止,但如果实施至少需要独董、保荐机构出意见
E错误。没有说哪个公司，根据规模看应该是乙公司。2亿元用于补充流动资金，需要到帐时间3年。

newwushuang

回复 1# forest.lin


    涉及到哪些个法规呢？

newwushuang

回复 2# yjhwhr


    对E 的这个解答不能理解，为何3年？

newwushuang

不知道有没有什么比较好的方法记忆呢？

zhulet

A、中小企业板信息披露业务备忘录第29号： 超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金

全部募集资金项目完成前，拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金，补充金额超过募集资金净额20%或超过1亿元的，应当符合以下要求：
1.募集资金到账时间超过三年。公司募集资金到账时间未满三年，但陷入危机、面临严重财务困难拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金，经上市公司申请并经本所同意的；
2.不影响未完成募投项目的实施；
3.按照募投项目变更履行审批程序和信息披露义务；
4.公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资；
5.公司应承诺补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资并对外披露。
所以，A错误。
B    深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法 2008-1-30
第二十一条 上市公司拟变更募集资金投向的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告本所并公告以下内容：（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投向的意见；
所以，B正确。　
C

zhulet

C   深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法 2008-1-30
第十八条 上市公司存在以下情形的，视为募集资金投向变更：
（五） 实际投资金额与计划投资金额的差额超过计划金额的30%；
第十九条 上市公司应当经董事会审议、股东大会批准后方可变更募集资金投向。
没有经过股东会批准，所以错误。

zhulet

D  深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法 2008-1-30
第十七条 上市公司用闲置募集资金补充流动资金事项，应当经上市公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告本所并公告。。。。
超过本次募集资金金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。
D项应须股东大会通过。
所以，错误。

zhulet

E、中小企业板信息披露业务备忘录第29号： 超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金

全部募集资金项目完成前，拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金，补充金额超过募集资金净额20%或超过1亿元的，应当符合以下要求：
1.募集资金到账时间超过三年。公司募集资金到账时间未满三年，但陷入危机、面临严重财务困难拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金，经上市公司申请并经本所同意的；
2.不影响未完成募投项目的实施；
3.按照募投项目变更履行审批程序和信息披露义务；
4.公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资；
5.公司应承诺补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资并对外披露。
所以，E错误。

cherryzhang7606

甲公司为创业板上市公司，甲公司计划募集资金1亿元，实际扣除发行费用为2亿元；乙公司为中小板上市公司，计划发行8亿元，实际募集资金10亿元，最终扣除发行费用募集9.5亿元，如下情况正确的是（不定向选择）

A、
甲公司在募集资金到帐后第4个月，制定了超募资金使用计划，计划使用3000万元用于增资下属子公司A公司，A公司无具体用途，暂用于补充流动资金，其余资金用于原有募投项目的投资，独立董事、保荐人对此发表了同意意见，监事会未发表意见，董事会除1名独立董事因病缺席弃权外，全部通过，并获得股东大会通过，但并未进行网络投票
此选项是正确的,其中涉及到的考点: (1)创业板规定,上市公司最晚在募集资金到帐后6个月,制定超募集资金使用计划,提交董事会审议后及时披露; (2)上市公司使用募集资金偿还银行贷款或补充流动资金, 除非是永久流动资金，不需要全体独立董事同意; (3)超募资金使用计划不需要监事会发表意见;(4) 创业板超过募集资金10%, 没有规定必须进行网络投票

B、
甲公司经董事会同意使用超募资金的30%投资募投项目，保荐人、监事会和独立董事均发表了明确同意意见
此选项正确,30%为3000万,没有超过5000万,因此,仅需董事会同意.相关规定: 上市公司单次使用超募资金金额达到5000万且达到超募资金20%的，应提交股东会审议.

C、
甲公司使用超募资金投资的某建设项目计划投资5000万元，由于原材料价格上涨，预计实际投资7000万元，公司经过董事会审议通过，并在募集资金年度使用情况的专项说明中披露前次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
正确, 变动比率为40%<50%, 不需要按照募集资金变更履行相关程序, 因此不需要股东会通过

D、
乙公司经董事会通过拟将超额募集资金1.5亿元全部用于补充流动资金
错误: 需要保荐机构和独立董事发表明确意见

E、
乙公司上市后1年，募投项目70%已投入，预计项目将实现项目节余2亿元，公司计划将2亿元全部补充流动资金，保荐人经核查，公司最近12个月内不进行证券投资等高风险投资，补充流动资金的理由充分，要求公司按照募集资金变更履行有关审批、披露程序，并承诺董事会后12个月内不进行证券投资等高风险投资即可实施
此题目没有说补充永久性流动资金,因此,不使用关于永久性补充资金的规定，对于补充流动资金的要求，需要独立董事出意见,因此,是错误的