关于可转债的一道题

jackcheng0909 · 发表于 2010-11-15 16:46:35

下列关于公开发行可转换公司债券和分离交易的可转换公司债券的表述，不正确的有：（不定项选择）

A．上市公司发行可转换公司债券的，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均应不低于百分之六；发行分离交易的可转换公司债券的，除最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均少于公司债券一年的利息外，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均可以低于百分之六。

B．上市公司发行发行分离交易的可转换公司债券的，最近一期末经审计的净资产应不低于人民币十五亿元；发行可转换公司债券的，如拟不提供担保，最近一期末经审计的净资产也应不低于人民币十五亿元。

C．可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年；分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年，无最长期限的限制。

D．上市公司发行可转换公司债券的，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；发行分离交易的可转换公司债券的，可以不进行信用评级。

E．上市公司发行可转换公司债券的，转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价；发行分离交易的可转换公司债券的，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。

warwickqiang · 发表于 2010-11-15 17:10:45

本帖最后由 warwickqiang 于 2010-11-15 17:13 编辑

A错三年平均经营现金流净额应高于1年利息，若低于，三年平均净资产收益率不低于6%可豁免
B对
C对
D错也要评级
E错，都是和

补充，A是对的，文字游戏...

seanjob · 发表于 2010-11-15 17:52:57

ADE
A错的吧，应该是“最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息”

wangujianghe · 发表于 2010-11-15 18:21:08

对呀，是ADE

yb666 · 发表于 2010-11-15 18:42:11

请问“和与或的区别？”对于公开发行是“和”对于可转债和分离交易可转债都是“或”，不知道有何区别？

铁纪2 · 发表于 2010-11-15 20:01:24

A．上市公司发行可转换公司债券的，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均应不低于百分之六；发行分离交易的可转换公司债券的，除最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均少于公司债券一年的利息外，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均可以低于百分之六。
若“最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%“，“则最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均可少于公司债券一年的利息”；推不出“除最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均少于公司债券一年的利息外，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均可以低于百分之六”吧？！ A错

B．上市公司发行发行分离交易的可转换公司债券的，最近一期末经审计的净资产应不低于人民币十五亿元；发行可转换公司债券的，如拟不提供担保，最近一期末经审计的净资产也应不低于人民币十五亿元。 OK
C．可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年；分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年，无最长期限的限制。OK

D．上市公司发行可转换公司债券的，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；发行分离交易的可转换公司债券的，可以不进行信用评级。都必须评级，否则对债权人不利D错

E．上市公司发行可转换公司债券的，转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价；发行分离交易的可转换公司债券的，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。E错

扽客人 · 发表于 2011-8-3 13:37:59

A与法条不一致，有点拗口

mxcz · 发表于 2011-8-3 15:02:33

ADE。再加2个：F、可转债需要债券受托管理人，而分离债不需要。 G、上市权证持有人最低1000人。

dongyufei_1220 · 发表于 2011-8-3 15:25:52

回楼上那就是错误的事ADEF

箭在弦上 · 发表于 2011-8-3 15:55:15

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兄弟，分离债不需要债券托管人吗？我的理解是债券类都需要托管人吧，请您赐教，谢谢！！

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