一个会计分录的问题

oshistone · 发表于 2010-12-17 00:55:56

某企业是一家度假山庄，该公司存在一部分收入来源于向顾客收取有偿陪侍费的差额（如：公司向某客户收取5000元陪侍消费，陪侍人员月底结走3000元，公司净得2000元）。
请问公司如何就此编会计分录？
补充：陪侍人员非该公司员工。

ableg · 发表于 2010-12-17 01:01:19

太艰深了。。。

武裆大弟子 · 发表于 2010-12-17 01:02:19

我的理解：
如果有偿陪侍是一次性结清，而不是会员卡、会员制等：

Dr: 银行存款 5000
Cr: 主营业务收入 5000

Dr: 主营业务成本 3000
Cr: 银行存款 3000

allenleo · 发表于 2010-12-17 01:06:19

同意楼上…………

oshistone · 发表于 2010-12-17 10:08:19

呵呵，没有其他答案吗？
将5000全部确认收入是否合适呢？

rainiefield · 发表于 2010-12-17 10:15:01

我觉的不能这么做
应该计入收入的就是2000，3000在支付前是其他应付，本身就不是员工，属于酒托。。。

另外，现在禁止有偿陪侍！！呵呵

oshistone · 发表于 2010-12-17 10:29:49

呵呵，这是一位CPA给我讲的他曾遇到的某个项目
姑且不论是否合法，这还是挺有现实意义的
公司的该项收入是一笔抽成，因此将5000全部确认收入，3000确认为成本是不合适的，而只能将其差额2000确认为收入，3000走其他应付。

cappuxuwei · 发表于 2010-12-19 10:37:38

回复 7# oshistone

5000入主营业务收入没问题，3000可以进销售费用（销售人员工资）。

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