上市公司监管15题

brooks1986

1、董事会可否自行聘请会计师事务所对公司进行审计。

2、上市公司董事的兄弟姐妹、儿媳女婿可担任同一上市公司的独立董事

3、独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任不得超过2届。

4、个人最近3年内收到行政处罚，或者任职的上市公司最近1年内收到行政处罚或者财务报告被注册会计师出具非无保留意见，则该人不能成为股权激励对象。

5、任何一名股权激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。

6、股东大会审议通过股权激励计划后，上市公司应将有关材料报中国证监会备案，同时抄报证券交易所及公司所在地证监局。

7、上市公司提出增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项动议至上述事项实施完毕后30日内，上市公司不得提出股权激励计划草案。反之亦然。

8、股权激励计划中约定，如果未来某1年，前3年年平均净利润达到一定数额,则可以行权，并且还约定如果公司发生合并或者分立，该行权条件仍维持不变。

9、上市公司以略高于同期贷款利率，向控股股东拆借资金余额3000万，交易所可对上市公司实行其他特别处理。

10、上市公司不可以在以集中竞价交易的方式回购股票期间，实施现金分红政策。

11、上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

12、中小板上市公司最近一个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）超过1亿元且占净资产值的100%以上（主营业务为担保的公司除外），则交易所将对该公司股票实行退市风险警示。如果低于上述金额，则可申请撤销警示。

13、上市公司国有股东只能为本单位或者子公司提供股份质押。

14、社保基金会对国有股转持后获得的股票，只享有收益权和处置权，不会派出人员加入上市公司董事会。

15、某国有创投基金投资拟上市企业，投入时，该企业年收入为2亿元。该企业在运行了一段时间后，申请上市并获得通过，上市前一年企业收入为2.5亿元，则该国有创投基金需履行国有股转持义务。

oshistone

1、错，不可以，股东大会权限
2、错，不可以，主要社会关系
3、错，独董是不超过6年
4、错，后面的条件可以
5、错，经股东大会特别决议通过可以超1%
6、错，先报证监会备案无异议再开股东大会
7、错，反之不亦然，自草案至股东大会审议通过后30日
8、对，可以在激励计划中约定
9、错，无此条规定
10、错，无此规定，回购期间不得发行股份募集资金
11、错，深交所是一个月内
12、错，降至5000万一下或占净资产50%以下，才可申请撤销
13、对
14、对
15、错，未超过2亿，符合其他条件的话，可申请转持豁免

brooks1986

1、董事会可否自行聘请会计师事务所对公司进行审计。

错

股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：

（十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

2、上市公司董事的兄弟姐妹、儿媳女婿可担任同一上市公司的独立董事

错。

《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》

下列人员不得担任独立董事：

（一）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

（二）直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；【主要社会关系可以】

（三）在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；【主要社会关系可以】

（四）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；

（五）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；

（六）公司章程规定的其他人员；

（七）中国证监会认定的其他人员。

3、独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任不得超过2届。

错

独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过六年。

4、个人最近3年内收到行政处罚，或者任职的上市公司最近1年内收到行政处罚或者财务报告被注册会计师出具非无保留意见，则该人不能成为股权激励对象。

错

《上市公司股权激励管理办法》

第七条
上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励计划：

（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

（二）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；

（三）中国证监会认定的其他情形。

下列人员不得成为激励对象：

（一）最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；

（二）最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；

【受行政处罚的：上市公司一年，个人三年】

（三）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。

5、任何一名股权激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。

错

非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。

6、股东大会审议通过股权激励计划后，上市公司应将有关材料报中国证监会备案，同时抄报证券交易所及公司所在地证监局。

错

董事会审议通过股权激励计划后，上市公司应将有关材料报中国证监会备案，同时抄报证券交易所及公司所在地证监局。

中国证监会自收到完整的股权激励计划备案申请材料之日起20个工作日内未提出异议的，上市公司可以发出召开股东大会的通知，审议并实施股权激励计划。在上述期限内，中国证监会提出异议的，上市公司不得发出召开股东大会的通知审议及实施该计划。

7、上市公司提出增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项动议至上述事项实施完毕后30日内，上市公司不得提出股权激励计划草案。反之亦然。

错

股权激励与重大事件间隔期问题

1、上市公司发生《上市公司信息披露管理办法》第三十条规定的重大事件，应当履行信息披露义务，在履行信息披露义务期间及履行信息披露义务完毕后30日内，不得推出股权激励计划草案。

2、上市公司提出增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项动议至上述事项实施完毕后30日内，上市公司不得提出股权激励计划草案。增发新股、发行可转债实施完毕指所募集资金已经到位；资产注入实施完毕指相关产权过户手续办理完毕。

3、公司披露股权激励计划草案至股权激励计划经股东大会审议通过后30日内，上市公司不得进行增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项。

8、股权激励计划中约定，如果未来某1年，前3年年平均净利润达到一定数额,则可以行权，并且还约定如果公司发生合并或者分立，该行权条件仍维持不变。

错

　股权激励计划中不得设置上市公司发生控制权变更、合并、分立等情况下激励对象可以加速行权或提前解锁的条款。

（如果公司发生合并，那么净利润的突然上升，我认为已经达到了加速行权的条款）

brooks1986

9、上市公司以略高于同期贷款利率，向控股股东拆借资金余额3000万，交易所可对上市公司实行其他特别处理。

对。

上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行其他特别处理：

1、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值；

2、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见或否定意见的审计报告；

3、按照本规则第十三章第二节的有关规定申请并获准撤销退市风险警示的公司或者按照14.2.1条申请并获准恢复上市的公司，其最近一个会计年度的审计结果显示其主营业务未正常运营或扣除非经常性损益后的净利润为负值；

4、公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常；

5、公司主要银行账号被冻结；

6、公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议；

7、公司向控股股东或其关联方提供资金或违反规定程序对外提供担保且情形严重的；

8、中国证监会或本所认定的其他情形。）

提供资金是指上市公司为控股股东、实际控制人及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代控股股东、实际控制人及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东、实际控制人及其附属企业的资金；为控股股东、实际控制人及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人及其附属企业使用的资金或证券监管机构认定的其他非经营性占用资金。

情形严重是指上市公司存在以下情形之一，且无切实可行的解决方案或虽提出解决方案但预计无法在一个月内解决的：

（一）上市公司向控股股东或其关联方提供资金的余额在人民币1000万元以上，或占上市公司最近一期经审计净资产的5%以上；

（二）上市公司违反规定程序对外提供担保的余额（担保对象为上市公司合并范围内的除外）在人民币5000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上。

10、上市公司不可以在以集中竞价交易的方式回购股票期间，实施现金分红政策。

错

可以分红，上市公司回购股份期间不得发行股份募集资金。

11、上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。

错。

上交所为两周，深交所为1个月内。

12、中小板上市公司最近一个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）超过1亿元且占净资产值的100%以上（主营业务为担保的公司除外），则交易所将对该公司股票实行退市风险警示。如果低于上述金额，则可申请撤销警示。

错。可撤销需达到：

公司年度报告审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）不超过5000万元或占公司净资产值的50%以下

13、上市公司国有股东只能为本单位或者子公司提供股份质押。

对。

国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50％，且仅限于为本单位及其全资或控股子公司提供质押，质押股份的价值应以上市公司股票价格为基础合理确定。

14、社保基金会对国有股转持后获得的股票，只享有收益权和处置权，不会派出人员加入上市公司董事会。
对

第十四条 社保基金会转持国有股后，享有转持股份的收益权和处置权，不干预上市公司日常经营管理。

15、某国有创投基金投资拟上市企业，投入时，该企业年收入为2亿元。该企业在运行了一段时间后，申请上市并获得通过，上市前一年企业收入为2.5亿元，则该国有创投基金需履行国有股转持义务。
对

《关于豁免国有创业投资机构和国有创业投资引导基金国有股转持义务有关问题的通知》（三）本通知所称未上市中小企业，应当同时符合下列条件：

1.职工人数不超过500人。

2.年销售（营业额）不超过2亿元。

3.资产总额不超过2亿元。

上述条件按照国有创业投资机构和国有创业投资引导基金初始投资行为发生时被投资企业的规模确定。