发行条件一个问题2

rainy418 · 发表于 2011-5-10 13:09:16

（四）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。

这里的公司债券金额是指发行债券募集资金净额、总额还是面值？

forest.lin · 发表于 2011-5-10 18:51:54

应该是总额，债券发行总额应该等于面值*发行张数，对于投资者而言，没有净额的概念

zhangnao · 发表于 2011-5-10 20:37:59

不是总额、净额这些概念，应该是按实际利率法核算的账面摊余成本。

DANDING · 发表于 2011-5-10 23:23:39

应该是总额

rainy418 · 发表于 2011-5-11 13:23:54

多谢各位指教

renhui139 · 发表于 2011-6-4 10:00:11

我理解：“累计公司债券余额”是按实际利率法核算的账面摊余成本；“拟发行公司债券金额”是总额的概念。

sofine · 发表于 2011-6-4 10:14:33

累计公司债券余额是某个时点的未到期的债券总额，之前发行过的已到期的要扣除掉

dboywang · 发表于 2011-6-4 15:26:51

应该是摊余成本的概念，即在资产负债表上的账面值。

kevenkeven · 发表于 2011-6-4 20:59:58

说是摊余成本的，道理在哪里？和摊余成本有什么联系没有？及摊余成本和认沽权证全部行权募集的资金的联系？
我没看出联系，只是感觉好像和法规意图通过此条控制募集资金总量有联系，也就是债券本金，认股权证全部行权后募集的资金量，不允许超过债券本金，如此控制融资规模。能发分离交易可转债的有都是权益资本15亿以上的大户啊。

zjjmylover · 发表于 2011-6-4 21:51:38

有规定吗，疑惑

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[必考知识点] 发行条件一个问题2

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