《首发办法》中确定是否违规的时点选择问题

共同进步 · 发表于 2011-6-12 22:22:12

<首发办法>中多次提到最近36个月内~，最近12个月内~~，请问从什么时点算起呢？上报材料日？报告期期末？招股书最后一次签订日？还是其他。该时点决定了是否满足发行条件，也可能拿来出题。请指教。

oshistone · 发表于 2011-6-12 22:51:58

去年保代培训时作过明确，内容见下：

重大违法：
? 控股股东、实际控制人受刑法处罚，认定重大违法，构成障碍
? 原则上，凡被处以罚款以上行政处罚的都视为重大违法行为，但行政处罚实施机关依法认定不属于重大违法行为，且能够依法作出合理说明的除外
? 最近三年重大违法行为的起算点：（1）有规定的，从其规定；（2）没有规定的，从违法发生之日起计算；（3）违法有连续或持续状态的，从行为终止之日起计算。如非法发行股票，要在清理完成后三年，以改正日为时点计算

大鹏 · 发表于 2011-6-12 23:24:43

楼上好像没有回答楼主的问题哦，同问。

trueman · 发表于 2011-6-13 00:01:01

个人理解应该是申报材料日。一般习惯所有的申报材料都签署在一天也就是申报材料日，包括保荐书和法律意见书，上述两个文件要对相关情况发表意见，基准日就是签署日，也就是申报材料日。

yonghui1022 · 发表于 2011-6-21 14:19:40

36个月重大违法行为起算点应当是上发审会的时间。

nanhaiyouyucsy · 发表于 2011-6-21 15:50:42

1、从行政许可法的角度来说，申请行政许可之日起，即应符合行政许可设定的要求；
2、落实到证券法的行政许可上来说，应当是申报材料日。不然保荐机构和律师无法发表意见，不可能发表意见说：“按照我们的合理预计，至上会之日尚有六个月，至上会之日，本违法行为发生已经超过三十六个月”，岂不是笑话。
3、例外，就是，如果在审核过程中，比如实际控制人是否发生变化的认定上存在分歧的，那么可以等一等，等够三十六个月再行审核。

luzeyupku · 发表于 2011-6-21 16:58:57

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赞同这种解释！

kkman123 · 发表于 2011-6-21 16:59:43

主板1年前增资扩股是不是按接收材料日开始算

sdwanghuiheng · 发表于 2011-6-21 17:59:34

应该是申报材料日

htscNO.1帅哥 · 发表于 2011-6-23 12:46:55

必须是申报日，有些东西可以在上会前解决（比如募集资金土地的权属）有些可以在发行前搞定（比如分红）

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