关于首发障碍

younggiant

首发条件，符合的是：（不定项）

A、发行人近3年内1/3的监事发生变化,但是实际控制人和主营业务未变更

B、发行人的总经理在控股股东中担任除董事，财务部经理（非CFO）在发行人子公司兼任ＣＦＯ

C、发行人及其子公司共用结算账户

D、发行人战略发展部员工为某子公司的员工，全面负责经营管理

E、发行人第二大股东，持有发行人的股权存在重大权属纠纷

yinxuetingyin

首发条件，符合的是：（不定项） ABDE

A、发行人近3年内1/3的监事发生变化,但是实际控制人和主营业务未变更
（首发管理办法没有要求监事发生变化为实质性障碍）

B、发行人的总经理在控股股东中担任除董事，财务部经理（非CFO）在发行人子公司兼任ＣＦＯ
（财务人员不得在控股股东、实际控制人及控制的企业，但在发行人自己的子公司担任职务是可以的。）

C、发行人及其子公司共用结算账户（不允许，构成实质性障碍）

D、发行人战略发展部员工为某子公司的员工，全面负责经营管理 （首发办法没有明确说）

E、发行人第二大股东，持有发行人的股权存在重大权属纠纷
（首发要求控股股东和受控股股东、实际控制人控制的发行人股份不存在重大权属纠纷）

brucewang

首发条件，符合的是：（不定项）

A、发行人近3年内1/3的监事发生变化,但是实际控制人和主营业务未变更(符合，监事发生变化没有关系，首发主要要求董事、高管没有发生重大变化)

B、发行人的总经理在控股股东中担任除董事，财务部经理（非CFO）在发行人子公司兼任ＣＦＯ（不符合，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务）

C、发行人及其子公司共用结算账户（不符合，对子公司的财务管理制度要健全）

D、发行人战略发展部员工为某子公司的员工，全面负责经营管理（符合，与子公司人员重叠应不构成障碍）

E、发行人第二大股东，持有发行人的股权存在重大权属纠纷（不符合，发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。）

xunan1980

E选项实务中不行，考试的时候就不知道怎么选了，死扣法规是可以的，谁能告诉我这种题考试的时候是按照实务做还是死扣法规啊？？？？？？？？？？？？？？？？

思念中的咖啡

B,选项没说清，担任除董事后面就没了。。。
C/E首发办法好像没提及。

wangyang820

个人认为ACDE，C选项没有哪个规定里说不行吧？B说“不得任除董事、监事外的任何职务”这里的任何职务肯定包括“财务部经理”这种非领导职务。

caixiaotaoibd

A B D 可以，CE不可以。虽然E法规没说，但实务中肯定不能选E 考试时候选A B D

白面书生

【解析】A项符合。《首发办法》第十二条 发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。监事、控股股东发生变化没有关系，首发主要要求董事、高管没有发生重大变化。
B项符合。本人修改了一下B选项。修改后符合。此选项主要考点为《首发办法》第十六条 发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。总经理在控股股东担任董事没有问题，财务经理在发行人的公司兼任CFO并不违反发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，而且发行人对子公司派出财务人员有利于加强对子公司的财务监管，因此个人认为不够成障碍。
C项符合。此项的主要考点为《首发办法》第十七条 发行人的财务独立。发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
D项符合。
E项符合。《首发办法》第十三条 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。个人认为，这样规定的意图主要是防止上市后，由于重大权属纠纷，实际控制人、控股股东丧失对公司的控制权，影响企业的正常发展。由此可见，二股东的股权即便存在重大权属纠纷，只要不影响到实际控制人、控股股东对公司的控制，也是可以接受的。

白面书生

B、发行人的总经理在控股股东中担任董事，财务部经理（非CFO）在发行人子公司兼任ＣＦＯ

june69

选了ABD.
E还是不可以吧，第二大股东股权有纠纷，股权怎么能清晰呐？