关于模拟计算的问答

帅哥2 · 发表于 2011-7-24 23:39:25

1、第四十七条经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合下列条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算：

（一）进入上市公司的资产是完整经营实体；

（二）本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好；

（三）本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平。

上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。

问题：我想问一下，如果模拟计算后符合公开发行的条件，是否不需要一个完整的会计年度的限制？

oshistone · 发表于 2011-7-25 09:55:57

我理解是如果未导致实际控制人变化的话，可以。

hellopig · 发表于 2011-7-25 11:21:07

“上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。”这个应该不能涵盖进行模拟计算吧？

forest.lin · 发表于 2011-7-25 11:34:20

看实际控制人变没变，变了不行，没变则重组前具有再融资条件，重组后仍然适用

重大资产重组条例的前身105号文就没有实际控制人变更的条件，当时很流行卖具有配股、增发资格壳公司，就是卖壳的上市公司具有再融资条件，买方借壳上市后马上能够申请再融资。

YQDSB2012 · 发表于 2012-10-25 00:26:47

模拟计算是什么意思？怎么模拟？

CMC · 发表于 2012-10-25 00:31:19

尚福林发表于 2012-10-25 00:26
模拟计算是什么意思？怎么模拟？

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[必考知识点] 关于模拟计算的问答