实际控制人是否发生变更判断

hongyuan

假设某拟上市公司报告期内主要股东情况如下：
2009年7月之前股东甲持股33%，股东乙持股27%，丙持股30%，其中甲乙是夫妻关系，丙是公司于2008年引入的战略投资者。
情况A：2009年8月甲将5%的股份转让给乙；
情况B：2009年8月甲将9%的股份转让给乙；
情况C：2009年8月甲将8%的股份转让给丙；
该公司准备于2011年9月申报中小板，假设其他条件均符合，请问三种情况下分别是否符合发行条件？

精神家园

情况A：2009年8月甲将5%的股份转让给乙；
--------------------实际控制人为甲和乙，甲转给乙之后，实际控制人仍然为甲和乙，实际控制人未变化
情况B：2009年8月甲将9%的股份转让给乙；
--------------------理由同上
情况C：2009年8月甲将8%的股份转让给丙；
---------------------转让后，实际控制人甲和乙的持股比例降至52%，仍能够控制，仍然是实际控制人，实际控制人未变化

take

不对吧，转让给乙之后，最大股东发生变化。甲乙虽然是夫妻，不默认是共同控制吧。。

期待答案。

aiwasg

夫妻关系肯定是认定为共同控制人

hjjinan2010

情况C：2009年8月甲将8%的股份转让给丙；
也没有发生变更么？

rainiefield

aiwasg 发表于 2011-7-26 22:58
夫妻关系肯定是认定为共同控制人

请教，这个地方一直搞得不是太透，我理解从法条上看，是不是虽然是夫妻共同控制，第一大股东变了也不行呢？

hjjinan2010

我觉得第一大股东在夫妻内部变动没有关系，变成第三人，就有问题了
请教？？？

zsyrogers

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1、一般情况下，夫妻关系都是认定为共同实际控制人的，不然按照这个公司的比例，如果三方都独立的话，存在无实际控制人的可能性。
2、股东受让股权前后，如果还是属于同一实际控制人下，就算第一大股东有变化，也没关系。
3、按照目前要求，保代培训提到，涉及法律的，2年当做24个月看待（参考宁波三星电气），所以就算转让了，如果后面股权结构不变，也没问题。

rainiefield

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谢谢。但是那1号解释里面的，
如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更。


说的是一种什么情况呢

zsyrogers

回复 rainiefield 的帖子

比如甲公司是拟上市主体，股东是A、B、C，持股比例分别是35%、40%和25%，其中A和B同受自然人乙控制。
那如果A把股权转给B，就没问题。
如果A把股权转给C，就有问题了，此时转让前后不是同一实际控制人。