再融资前资募集资金问题使用报告

shengwang1

1、是不是均指股权类融资？
2、是不是最近5年内的融资？
3、如果5年内有多次融资的是不是只要最近一次的？
看了哪一期保代培训上的解释有点不太懂，请问实际谁操作过的能不能讲解》

wabm

1、是；
2、5年内的，需要会计师事务所出具的鉴证报告；不管时间长短，都需要董事会出具的使用报告；
3、需要最近一次的，股权融资的，境外也好像也算。

dongyufei_1220

不是吧   没有说明不包括公司债融资啊？

aiwasg

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1、股权、转债类2、不满5个会计年度，不是60个月的概念
3、每次都要披露

可以参考苏宁电器最近的非公开

wabm

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多谢纠正！

forest.lin

4楼正解,公司债肯定不用，今年劲做公司债了
5年内全部要求核查

精神家园

5年内全部要求核查
---------------------核查每次的最近三年还是最近五年的使用情况？

hjjinan2010

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谢谢，我也认为5年都要披露。

但就是这句话不知道是什么意思，楼主可能也是看了这句话。

对于境内外两地发行上市的公司，最近五年内曾在境内和境外发行证券的，前次募集资金使用情况报告以最近一次募集资金为准；
依理都需披露，还最近一次为准是怎么理解？

wun02

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看第一条：
根据《上市公司证券发行管理办法》

白面书生

1、股权、转债类
2、不满5个会计年度，不是60个月的概念
3、每次都要披露。可以参考苏宁电器最近的非公开“我们接受委托，对苏宁电器股份有限公司(以下简称“苏宁电器公司”)于2004年7月以公开发行方式募集的人民币普通股资金、2006年5月向特定投资者以非公开发行方式募集的人民币普通股资金和2008年5月向特定投资者以非公开发行方式募集的人民币普通股资金(以下合称“前次募集资金”)”。
《关于前次募集资金使用情况报告的规定》第二条 上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次（境内或境外）募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。
    募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益20%（含20%）以上的，应对差异原因进行详细说明。
    第九条  前次募集资金使用情况报告和会计师事务所鉴证报告均为上市公司证券发行申请文件的必备内容。