中小板上市公司以募集资金置换预先投入的自筹资金

haiibd

《深交所中小企业板上市公司规范运作指引》
6.3.7 上市公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。置换时间距募集资到账时间不得超过六个月。

公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。

有个疑惑：如果置换预先投入的自筹资金已在发行申请文件中披露了且金额确定，是否需要董事会审议，还是只需要在置换实施前对外公告就行了？

rainiefield

直接对外公告即可

wabm

华东数控，2010年5月8日，有一个《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的公告》，就是只发公告的情况。不过那时执行的是《中小企业板上市公司募集资金管理细则》。个人认为，道理是一样的。

wangkahu

个人观点是需要的，即使在招股书中已经进行过披露。其实中小板、创业板的监管还是非常严的。

haiibd

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rereally?
既然需要董事会审议，那单独说在置换前要公告有什么意义呢？难道没有预先在发行申请文件中披露的就不需要公告了～

我在苏州

中小板的直接公告就可以了，但是如果是上交所的，就需要董事会审议通过和保荐人意见，及会计师的专项审计

bruce1225cn

上交所的最严，深交所的几个板子只要是招股书披露过且金额确定的，都直接公告就可以了。这点规范指引和深交所主板、中小板募集资金使用细则里面是一致的。