出几道题目，大家参考参考

dongyufei_1220

1.
定向募集的公司，申请首发并在创业板上市的申请文件中需包括定向募集相关文件（ ）

2.
上市公司公开增发收购资产，且该资产最近一年营业收入或总资产或净资产大于占上市公司相应项目50%以上的，需编制视同3年前已完成收购的前3年备考合并利润表、前3年备考资产负债表（）

3.
上市公司增发申请文件需提供大股东或控股股东最近一年财务报表及审计报告（）

4.
首发申请文件需提供控股股东最近一年一期财务报表及审计报告（）

5.
上市公司增发申请文件需提供保荐机构关于实际控制人情况的说明（）

6.
首发申请文件提供的控股股东财务报表及审计报告需经证券资格会计师事务所审计

7.
增发申请文件提供的控股股东财务报表及审计报告需经证券资格会计师事务所审计（）

8.
公司不能按时偿还公司债本息时，需要采取的措施包括：调减或停发董监高工资和奖金（）

9.
初次报送申请文件凡是首发的都是一原三复，凡是上市公司发行的都是一原二复（）

10.
上市公司拟非公开发行股票收购资产的，需在首次董事会前对该资产进行审计、评估（）

11.
外商投资股份有限公司公开发行时，在招股书中需要披露下一年的关联交易总量（）

12.
以下是非经常性损益的是：A、对联营企业的投资收益 B、持有至到期的投资收益 C、交易价格超过公允价值部分的损益 D、公允价值模式计量的投资性房地产的公允价值变动损益

13.
报告期内发生同一控制下合并的，计算加权平均净资产收益率、扣非后加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产均从报告期初起进行加权（）

14.
报告期内发生同一控制下合并的，合并方在合并日发行新股作为对价的，计算基本每股收益、扣非后基本每股收益时，将该部分股份视同期初已经发行（）

15.
可以用于弥补亏损的有（）：A、任意盈余公积 B、法定盈余公积 C、资本公积 D、法定公益金

16.
公司累计亏损弥补之前，可以派发股票股利（）

17.
被出具保留意见的上市公司可以分配，但需要扣除利润影响数，否定意见及无法表示意见的上市公司当年不可以分配（）

18.
实际控制人、股东无偿代缴的税款、罚金计入上市公司所有者权益（）

19.
可计入发行费用的包括：A、保荐承销费 B、会计师费 C、律师费 D、评估费 E、四大报费 F、上市初费 G、上网发行费 H、招股书印刷费 I、IPAD

20.
平安集团持有平安信托51%股权，平安信托持有江河幕墙（拟上市公司）7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）

21.
江河集团持有平安证券7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）（江河集团子公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）

22.
江河幕墙（拟上市公司）持有平安信托51%股权，平安信托持有平安证券7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）

23.
IPO上市当年亏损需停保荐机构3个月，撤销保人资格（）

24.
我不知道保荐管理办法第七十一条仅指上市公司公开发行还是包括IPO

25.
非公开发行当年亏损需停保荐机构3个月，撤销保人资格

26.
发行保荐书需有以下人员签字（）：A、保荐机构法定代表人 B、保荐业务负责人 C、内核负责人 D、保荐业务部门负责人 E、保荐代表人 F、项目协办人

27.
需要报送一年一期审计报告的有：A、公司债 B、公开增发 C、可转债 D、定向增发 E、重大资产重组
这个题目我不确定

28.
中期分红、转增均需要审计（）

29.   下列关于外资投资我国上市公司的说法，错误的是：

A、
外国战略投资者在2009年12月1日协议购买了上市公司10%的股份后，根据其承诺，在2010年又以大宗交易方式购买了4%的股份，并依法履行公告义务；

B、
外国战略投资者通过公司亟须的固定资产，协议认购了上市公司增发的股份；

C、
外国战略投资者采用分期付款方式以美元认购了上市公司20%的股份，预付50%，并承诺其股权过户后60日内付清；

D、
上市公司国有股东同外国战略投资者签订协议，转让价格为协议签订日前30个交易日的每日加权均价的算术平均数；

E、
上市公司国有股东同外国战略投资者签订协议，以现金方式支付，协议签订日为3月1日，外国投资者在4月1日一笔付清，并于4月2日办理了过户；

F、
外国战略投资者通过其设立的特殊目的公司的股权，协议认购了上市公司增发的股份；

G、
外购投资者协议方式并购了原内资上市公司26%的股份，该股份原为非实际控制人法人H所持有，并购完成后，该企业可以享受外商投资企业优惠待遇

zhujinfengsz

楼主请赐答案，关于申报材料不是记不住啊

65548

首发申请文件提供的控股股东财务报表及审计报告需经证券资格会计师事务所审计
错

灰大狼

回复 dongyufei_1220 的帖子

试着作答：

1.定向募集的公司，申请首发并在创业板上市的申请文件中需包括定向募集相关文件（
）
【错误。创业板申请文件不包括定向募集公司】

2.上市公司公开增发收购资产，且该资产最近一年营业收入或总资产或净资产大于占上市公司相应项目50%以上的，需编制视同3年前已完成收购的前3年备考合并利润表、前3年备考资产负债表（）
【错误。前1年备考资产负债表】

3.上市公司增发申请文件需提供大股东或控股股东最近一年财务报表及审计报告（）

【正确。】

4.首发申请文件需提供控股股东最近一年一期财务报表及审计报告（）

【错误。无须审计报告】

5.上市公司增发申请文件需提供保荐机构关于实际控制人情况的说明（）

【正确。】

6.首发申请文件提供的控股股东财务报表及审计报告需经证券资格会计师事务所审计

【错误。】

7.增发申请文件提供的控股股东财务报表及审计报告需经证券资格会计师事务所审计（）
【正确。】

8.公司不能按时偿还公司债本息时，需要采取的措施包括：调减或停发董监高工资和奖金（）

【正确。】

9.初次报送申请文件凡是首发的都是一原三复，凡是上市公司发行的都是一原二复（）

【正确。】

10.上市公司拟非公开发行股票收购资产的，需在首次董事会前对该资产进行审计、评估（）
【错误。二董前完成即可】

11.外商投资股份有限公司公开发行时，在招股书中需要披露下一年的关联交易总量（）
【不知道。】

12.以下是非经常性损益的是：A、对联营企业的投资收益 B、持有至到期的投资收益 C、交易价格超过公允价值部分的损益 D、公允价值模式计量的投资性房地产的公允价值变动损益
【C.D】

13.报告期内发生同一控制下合并的，计算加权平均净资产收益率、扣非后加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产均从报告期初起进行加权（）

【错误。扣非从合并日起加权】

14.报告期内发生同一控制下合并的，合并方在合并日发行新股作为对价的，计算基本每股收益、扣非后基本每股收益时，将该部分股份视同期初已经发行（）
【错误。理由同上】

15.可以用于弥补亏损的有（）：A、任意盈余公积 B、法定盈余公积 C、资本公积 D、法定公益金
【A.B。法定公益金不可用于弥补亏损，不过这是老准则的事情了，新准则还有法定公益金一说么？】

16.公司累计亏损弥补之前，可以派发股票股利（）

【错误。未弥补亏损前不得分配股利】

17.被出具保留意见的上市公司可以分配，但需要扣除利润影响数，否定意见及无法表示意见的上市公司当年不可以分配（）

【错误。否定意见扣除相关事项的利润影响数，同时相关事项已结束的，可以进行利润分配】

18.实际控制人、股东无偿代缴的税款、罚金计入上市公司所有者权益（）
【正确。】

19.可计入发行费用的包括：A、保荐承销费 B、会计师费 C、律师费 D、评估费 E、四大报费 F、上市初费 G、上网发行费 H、招股书印刷费 I、IPAD
【A.B.C.D.F.G.H。E项若登报费是指招股书摘要等的登报费可以从资本公积溢价中扣除，如果是路演相关的登报费则不可扣除。另外，IPAD是派什么用场的？从严的话应该不行】

20.平安集团持有平安信托51%股权，平安信托持有江河幕墙（拟上市公司）7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）
【正确。保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人7%以上的股份，需联合保荐且无关联保荐机构为第一保荐机构】

21.江河集团持有平安证券7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）（江河集团子公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）
【错误。这题与上题论坛中争议不少，关键在于对重要关联方的理解，我个人认为还是不要做过多衍生较妥，此处发行人未持有或控制保荐机构7%以上的股份，故无须联保】

22.江河幕墙（拟上市公司）持有平安信托51%股权，平安信托持有平安证券7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）
【正确。发行人虽未持有，但控制了保荐机构7%以上的股份，故需要联保】

23.IPO上市当年亏损需停保荐机构3个月，撤销保人资格（）

【正确。】

24.我不知道保荐管理办法第七十一条仅指上市公司公开发行还是包括IPO
【看了下《办法》，IPO也属于公开发行啊，个人认为应该包括】

25.非公开发行当年亏损需停保荐机构3个月，撤销保人资格

【错误。只限公开发行】

26.发行保荐书需有以下人员签字（）：A、保荐机构法定代表人 B、保荐业务负责人 C、内核负责人 D、保荐业务部门负责人 E、保荐代表人 F、项目协办人
【A.B.C.E.F。某年真题，以前觉得这题真BT，看了去年的题目现在觉得这种题反而简单】

27.需要报送一年一期审计报告的有：A、公司债 B、公开增发 C、可转债 D、定向增发 E、重大资产重组
这个题目我不确定
【都不是强制的？再融资最近一期无须审计，重组被收购资产需一年及一期审计报告，上市公司好像没有强制性要求】

28.中期分红、转增均需要审计（）

【错误。中期现金分红无须审计】

29. 下列关于外资投资我国上市公司的说法，错误的是：【A.B.C.F】

A、外国战略投资者在2009年12月1日协议购买了上市公司10%的股份后，根据其承诺，在2010年又以大宗交易方式购买了4%的股份，并依法履行公告义务；

【变化达到5%才需公告吧】

B、外国战略投资者通过公司亟须的固定资产，协议认购了上市公司增发的股份；

【外国投资者好像不能以资产作为支付对价认购上市公司股份吧，只能是现金或者符合要求的股权】

C、外国战略投资者采用分期付款方式以美元认购了上市公司20%的股份，预付50%，并承诺其股权过户后60日内付清；

【付清后才可过户】

D、上市公司国有股东同外国战略投资者签订协议，转让价格为协议签订日前30个交易日的每日加权均价的算术平均数；

【正确】

E、上市公司国有股东同外国战略投资者签订协议，以现金方式支付，协议签订日为3月1日，外国投资者在4月1日一笔付清，并于4月2日办理了过户；

【正确。一次性付款3个月内付清】

F、外国战略投资者通过其设立的特殊目的公司的股权，协议认购了上市公司增发的股份；

【错误。外国投资者并购不能用特殊目的公司股权，同时特殊目的公司的股权若未在境外市场上市的也不可作为支付对价；境内自然人或法人可以上市目的用特殊目的公司股权并购境内主体】

G、外购投资者协议方式并购了原内资上市公司26%的股份，该股份原为非实际控制人法人H所持有，并购完成后，该企业可以享受外商投资企业优惠待遇

【正确。超过25%即可，除了假外资方式的并购】

题目好多，有些是凭感觉做的，仅供参考，抛砖引玉，请各位版友指正。

njren88

LZ出的题好细啊，对照书做的，不然就是概率问题了，呵呵。
1.定向募集的公司，申请首发并在创业板上市的申请文件中需包括定向募集相关文件（ ）
错，主板需要，创业板没有规定。

2.上市公司公开增发收购资产，且该资产最近一年营业收入或总资产或净资产大于占上市公司相应项目50%以上的，需编制视同3年前已完成收购的前3年备考合并利润表、前3年备考资产负债表（）不需要吧，这个没把握。

3.上市公司增发申请文件需提供大股东或控股股东最近一年财务报表及审计报告（）
对，见准则10、第六章6-8

4.首发申请文件需提供控股股东最近一年一期财务报表及审计报告（）
对，见准则9、第八章8-6

5.上市公司增发申请文件需提供保荐机构关于实际控制人情况的说明（）
对，见准则10、第六章6-8

6.首发申请文件提供的控股股东财务报表及审计报告需经证券资格会计师事务所审计
错，这个没规定

7.增发申请文件提供的控股股东财务报表及审计报告需经证券资格会计师事务所审计（）
错，这个没规定

8.公司不能按时偿还公司债本息时，需要采取的措施包括：调减或停发董监高工资和奖金（）对，公司债募集说明书准则23号，第25条

9.初次报送申请文件凡是首发的都是一原三复，凡是上市公司发行的都是一原二复（）
对

10.上市公司拟非公开发行股票收购资产的，需在首次董事会前对该资产进行审计、评估（） 错，

11.外商投资股份有限公司公开发行时，在招股书中需要披露下一年的关联交易总量（）
对，规则17号，需要在管理层分析与讨论中说明下一年的关联交易总量

12.以下是非经常性损益的是：A、对联营企业的投资收益 B、持有至到期的投资收益 C、交易价格超过公允价值部分的损益 D、公允价值模式计量的投资性房地产的公允价值变动损益
C、D，其中C选项不太严谨应该是“交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益”

13.报告期内发生同一控制下合并的，计算加权平均净资产收益率、扣非后加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产均从报告期初起进行加权（）
错，扣非的从收购日开始加权。

14.报告期内发生同一控制下合并的，合并方在合并日发行新股作为对价的，计算基本每股收益、扣非后基本每股收益时，将该部分股份视同期初已经发行（）
错，理由同上

15.可以用于弥补亏损的有（）：A、任意盈余公积 B、法定盈余公积 C、资本公积 D、法定公益金 A、B，D是老准则的概念了，应该也可以的，不知楼主如何考虑的，请赐教。

16.公司累计亏损弥补之前，可以派发股票股利（）
错，未分配利润为负的，如何分配？

17.被出具保留意见的上市公司可以分配，但需要扣除利润影响数，否定意见及无法表示意见的上市公司当年不可以分配（）
错，否定意见还是可以分的，和保留意见一样处理，无法表示意见的不能分。

18.实际控制人、股东无偿代缴的税款、罚金计入上市公司所有者权益（） 对

19.可计入发行费用的包括：A、保荐承销费 B、会计师费 C、律师费 D、评估费 E、四大报费 F、上市初费 G、上网发行费 H、招股书印刷费 I、IPAD
A\B\C\D\G\H，E四大报费属于广告费，不得计入；F上市初费不知道是什么，IPAD不能上台面说。

njren88

20.平安集团持有平安信托51%股权，平安信托持有江河幕墙（拟上市公司）7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）
错，属于保荐人的重要关联方持有发行人股份的情况，但没超过7%，因此不用联合保荐。

21.江河集团持有平安证券7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）（江河集团子公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）
错，也没超过7%。

22.江河幕墙（拟上市公司）持有平安信托51%股权，平安信托持有平安证券7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）
错，理由同上

23.IPO上市当年亏损需停保荐机构3个月，撤销保人资格（）
对

24.我不知道保荐管理办法第七十一条仅指上市公司公开发行还是包括IPO
都包括

25.非公开发行当年亏损需停保荐机构3个月，撤销保人资格
错，非公没规定

26.发行保荐书需有以下人员签字（）：A、保荐机构法定代表人 B、保荐业务负责人 C、内核负责人 D、保荐业务部门负责人 E、保荐代表人 F、项目协办人
除D外的其他选项。

27.需要报送一年一期审计报告的有：A、公司债 B、公开增发 C、可转债 D、定向增发 E、重大资产重组
这个题目我不确定
好像只有D非公发行

28.中期分红、转增均需要审计（）
错，中期现金不需要审计

zsyrogers

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大部分同意灰大狼兄和njren88兄的回答，几点不同意见：

1.定向募集的公司，申请首发并在创业板上市的申请文件中需包括定向募集相关文件

个人认为需要，会里开了口子的，如果需要可以加。

9.初次报送申请文件凡是首发的都是一原三复，凡是上市公司发行的都是一原二复（）

非公开始一正三副。

20.平安集团持有平安信托51%股权，平安信托持有江河幕墙（拟上市公司）7%股权，平安证券为江河幕墙（拟上市公司）保荐上市时需要联合一家无关联保荐机构，且无关联保荐机构为第一保荐机构（）
这里没说清楚，若平安集团控制平安证券，则需要联合保荐；若不控制平安证券，则不需要。

27.需要报送一年一期审计报告的有：A、公司债 B、公开增发 C、可转债 D、定向增发E、重大资产重组
这个题目我不确定
个人认为是D

原因：公司债需要最近三年年均可分配利润不少于一年利息，因此需要；公开增发和可转债需要最近三年盈利和没有保留、否定和无法表示意见。

重大资产重组是对交易对手需要1年的。

newwushuang

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第17题，规定是，保留意见和否定意见需扣除影响数，待审计意见涉及事项及对利润的影响消除后再分配。那实际上这两个意见我理解还是不得分配的吧？

toutou

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9错的，非公开也是1+3

robinpaul

第八题请注意不应该含监事。