10年关于所得税的真题

太行水泥 · 发表于 2011-8-26 17:44:18

某企业营业收入2亿元，下列哪些事项影响应纳税所得额：

A、境外子公司分回现金红利

B、业务招待费300万元

C、业务宣传费500万元

D、研究开发费350万元

B超标了应该调整，D可以加计扣除应该调减，C没有超标应该不调，至于A是否要调呢，请高人指点？

太行水泥 · 发表于 2011-8-26 19:18:56

有没有哪位大侠谁给个解释

麦琪琪 · 发表于 2011-8-26 20:04:26

境内外税率不同的话，要调。题目又没写清楚。估计要选。

xiaohuihui10 · 发表于 2011-8-26 21:44:14

A不需要调整

xiaohuihui10 · 发表于 2011-8-26 22:31:55

拙见，没有外币折算差额，已经进利润表了

fount_80 · 发表于 2011-8-26 22:54:53

A要调，计入应纳税所得额然后按照境外所得纳税抵免

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[历年真题分析] 10年关于所得税的真题