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关于高新复审税率的问题

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发表于 2016-11-17 20:32:23 | 显示全部楼层 |阅读模式
       现有一家准备挂牌的公司,报告期是2014、2015、2016年1-9月份,高新技术企业证书是2013年10月取得的,现在以2016年9月为基准日进行股改,股改报表与申报报表是同一份报告。目前公司正在准备高新复审,复审预计将在1-2月内通过。2016年公司股改的报表是以25%的税率计算的所得税,待高新复审通过后,需要调整股改的报表(税率调整为15%)吗?如需要调整,那到时申报报表是不是会影响到股改。另外,所得税或递延所得税分别以哪个税率计算为妥。
发表于 2016-11-18 08:16:25 | 显示全部楼层
一般高新科技企业的证书有效期是3年,2013.10-2016.10,在预计复审很可能通过的情况下,应该以15%计算企业所得税,不应以25%作为企业所得税。
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 楼主| 发表于 2016-11-18 12:35:53 | 显示全部楼层
cgq_cpa 发表于 2016-11-18 08:16
一般高新科技企业的证书有效期是3年,2013.10-2016.10,在预计复审很可能通过的情况下,应该以15%计算企业 ...

但是毕竟复审还没下来,15%的税率也说不准
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发表于 2016-11-18 14:01:12 | 显示全部楼层
在报告中留个活话,比如,预计何时取得,会影响收入多少之类。
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