尽职调查清单

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尽职调查问题清单


         

尽职调查问题清单

一、        公司基本情况
（一）公司当前基本情况
1.        公司设立批准文件、营业执照、公司章程
2.        公司经营宗旨、主营业务
3.        公司当前的股权结构图（请披露到实际控制人）
4.        公司结构图（包括全资公司、控股公司、参股公司、关联公司、合伙、合资、联营企业以及其他合作形式的企业名称、成立时间和地点、各下属企业的营业执照、验资报告、业务性质、股权结构以及相互之间的业务关系）
5.        公司本部职能部门的权责划分及关系
6.        主要股东（追溯至实质控制人）营业执照及基本情况说明：成立时间，注册资本，股权结构，经营范围和主营业务，控股及参股公司，最近一年的财务状况和经营成果，董事、监事及高级管理人员等，说明其持有公司的股份是否存在任何因被质押、诉讼等引致的纠纷或潜在纠纷；
（二）公司历史沿革
1.        公司设立及历次股本变动情况及相关法律文件，包括但不限于：发起人协议、董事会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、政府有关部门的批准文件、工商变更登记等；
2.        公司章程及历次修改情况；
3.        公司的经营范围和主营业务历次变更情况；
4.        公司成立后至今历次重大资产重组情况相关资料，包括但不限于：政府部门批文、工商管理变更登记材料、重大资产重组合同、协议、验资、评估报告等；
5.        公司设立至今历次评估报告、历年审计报告；
6.        公司历年年检材料；
7.        公司发展的主要阶段及主要事件

二、        行业情况
1.  行业基本情况（包括国内外主要竞争对手分析，现有竞争格局、技术水平、市场容量以及发展趋势）
2.  影响本行业发展的有利和不利因素（包括产业政策、法律法规、产品特性、技术替代、消费倾向、购买力与国际市场冲击、行业壁垒、独特的经营模式）
3.  行业平均财务数据
4.  公司在该行业的地位及影响、行业竞争优势

三、        业务及产品
（一）业务概述
1.        公司主要生产技术及技术水平
2.        生产相关许可证
3.        公司获得的认证、拥有的技术专利、知识产权及商标注册情况（请提供证书复印件）
4.        公司所执行的质量标准、质量控制措施、质检设备装备、主要产品的质量达标情况
5.        公司生产中的环境保护问题(涉及的相关环保法规、公司环保制度)
6.        公司产能扩张计划
（二）公司产品
1.        公司主要产品的工艺流程及生产周期
2.        公司主要产品的生产设备及产品流水线设计生产能力、规模，实际生产规模等情况
3.        主要产品在营业收入、营业利润中所占份额
4.        主要产品的产量、销量、产销率、市场占有率及相关趋势
5.        主要产品的定价策略、平均价格、价格变化的趋势
6.        产品成本构成，（包括原料、人力成本以及生产费用）
7.        主要产品的毛利率
8.        新产品开发情况（包括研发人员数量、构成，研发费用占主营业务收入的比重、在研项目数量、用途、进展和前景）　

四、        采购与销售
1.        公司生产的主要原材料
2.        原料采购渠道及采购方式（包括但不限于：是否订单采购、定价标准、平均价格、付款方式）
3.        前十大供应商及对供应商的依赖程度
4.        公司产品耗用主要原材料价格走势
5.        产品市场细分和定位
6.        现有销售网络和渠道的建设（包括市场/销售部门的地区分布、组织结构、销售模式、销售针对的客户）
7.        主要目标客户及对前五大客户的依赖程度
8.        公司近三年重大销售、采购合同
9.        关联交易（包括交易货物名称、金额、定价原则，占收入或采购总额比例）、同业竞争情况
五、        财务状况
1.        公司执行的会计政策
2.        历史财务情况
a.        2007、2008、2009年的审计报告
b.        2009年一季度的财务报表
3.        公司主要资产及负债介绍（公司主要资产及相关所有权证书，资产是否存在抵押及担保）
4.        公司近3年资金被占用情况及对外担保情况说明及相关材料
5.        公司目前适用的主要税种、税率及享受的税收优惠，当前以及未来几年适用的税收政策，税率的批准文件，任何有关的减免税项目和优惠政策
6.        公司获得的政府补贴情况
7.        主要产品的销售单价变化趋势（2007年、2008年和2009年主要产品价目表）
8.        外汇与风险管理情况(出口收入所占比重,外汇汇率、坏账的风险防范)
9.        未来三年的销售收入及利润的增长预测

六、        公司治理和人力资源
1.        董事及高级管理人员简历
2.        核心技术人员构成、主要成果
3.        公司现董事会成员、监事会成员（如有）及总经理、副总经理等高级管理人员有无在其他企业和组织的兼职情况，如有，请具体说明；
4.        企业员工的结构：学历、年龄、技术水平
5.        公司主要福利政策（平均工资，资金政策，四金提取比例）
6.        近三年员工的社保缴纳情况
7.        最近三年，是否受到税务、工商、海关、环保、司法等部门的处罚，如有，请详细说明
8.        公司近三年有无重大诉讼、仲裁事项，如有，请说明
9.        公司成立至今取得的重要荣誉

七、        公司下一步的发展规划
1.        重大投资项目以及进展情况
2.        投资预算
3.        融资计划（金额、时间及融资方式）

黑夜精灵

很简单的资料，基本内容还可以，但是需要设计一些更详细的内容

Adventure

不如直接用底稿指引

rxzqwgl

学习一下，城投债不需要这么多

nety

大股东是自然人的话，有的时候还要了解一下大股东的婚姻状况，哈哈哈！

gwxflc

对于新手的帮助真的很大，感谢楼主提供的资料

gyp

还有没有其他全面的，期待。

SunnyLong

nety 发表于 2012-7-2 21:39
大股东是自然人的话，有的时候还要了解一下大股东的婚姻状况，哈哈哈！

能解释一下原因吗？

sonicyin

很详细，对新人帮助很大

caroliu

对于尽职调查来说，真是再怎么细致都不为过啊。一点小问题的疏忽都有可能造成大错。