关于发行股份购买资产并募集配套资金的持续督导期间

zyc69871661

请教个实务操作问题

上市公司发行股份购买资产并募集配套资金，其中发行股份购买资产部分于当年12月实施完毕并股份上市，募集配套资金部分于第二年2月完成发行并股份上市。

想请问各位大神，上述情形中，独立财务顾问的持续督导期间怎么计算呢，根据重组办法，非借壳持续督导期间是实施完毕之日起不少于一个会计年度。一般认定重组实施完毕即资产交割完毕。

那么持续督导期间是从当年12月起开始计算吗？但因募集配套资金比照非公开的话，也是一年及一期。那么这样总的持续督导期间就成了两年及一期，没见过这样的案例。

想请教各位有遇到过类似的问题吗

fushengbin

从资产完成交割之日起。

龙剑李航

发行股份购买资产按照《重组管理办法》执行，募集配套资金部分持续督导也是适用《重组管理办法》，因此应该是从资产交割之后起，不少于一个会计年度

丸子TT

《上市公司重大资产重组管理办法》三十七条 独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自本次重大资产重组实施完毕之日起，应当不少于一个会计年度。实施本办法第十三条规定的重大资产重组，持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于3个会计年度。
一般认定重组实施完毕即资产交割完毕，资产交割完毕包括置出/入资产已交割完毕、发行股份购买资产及募集配套资金涉及的新增股份已办理完毕股份发行、登记和上市手续等交易方案完全实施，具体可参见《奥瑞德光电股份有限公司关于重大资产重组实施完毕的公告》。

zyc69871661

丸子TT 发表于 2018-2-1 10:05
《上市公司重大资产重组管理办法》三十七条 独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重 ...

这个认定重组实施完毕市场上有很多种看法。
发行股份购买资产并募配的，有案例认定资产交割并且发行股份购买资产所发行的股份上市就实施完毕；也有案例认定为募配实施完毕才算实施完毕。
所以涉及跨年度的就不好判断了。因为动辄就是多一年的持续督导。

丸子TT

zyc69871661 发表于 2018-2-1 10:15
这个认定重组实施完毕市场上有很多种看法。
发行股份购买资产并募配的，有案例认定资产交割并且发行股份 ...

这个需要考虑交易方案，如果配套资金用于支付对价，则需要配套资金发行完毕算结束；其他的话就是发股结束；

龙剑李航

龙剑李航 发表于 2018-1-30 14:51
发行股份购买资产按照《重组管理办法》执行，募集配套资金部分持续督导也是适用《重组管理办法》，因此应该 ...

补充前述内容。本人找到一案例或可为楼主提供帮助。金科文化300459，该司2017-12-14获得核准批复，12-21完成资产过户，1-3完成配套资金的募集工作，海通对此次独立财顾的持续辅导期间为2017-12-14至2018-12-31。不以募集配套资金完成为实施完毕时点。