投行不能和会计师联名发询证函吗？

horacewhc

求问各位大神，有没有哪次保代培训或者其他途径有明示或者暗示券商不得或不建议与会计师联名发询证函，必须要券商对询证函单独收发单独控制？
现在只找到2012年保代培训中有指明不得让发行人代为发询证函（这是常规要求）。

dengzhi8213

不可以，单独发

迷茫的小石头

你看最近造假什么的对券商的处罚，有多少处罚的理由是券商发函不独立的。

老男孩000

迷茫的小石头 发表于 2018-1-26 09:51
你看最近造假什么的对券商的处罚，有多少处罚的理由是券商发函不独立的。

一直说可以联合核查，独立发表意见。甚至有的是直接使用会计师的函证，履行了必要的复核程序也行。
但是！一出事，没有独立核查，没有勤勉尽责，就要认罚。
所以对自己负责，对保荐资格负责，尽量独立发函

丸子TT

2016年9月，证监会关于振隆特产IPO项目对信达证券行政处罚决定，处罚事实之一为：在振隆特产产品大量出口的情况下，信达证券对境外客户的销售收入未执行独立函证程序，其保荐工作底稿中的函证文件均取自会计师，且未审慎核查会计师的函证，未尽到应有的注意义务，未发现会计师的询证函是由振隆特产寄发这一明显的程序瑕疵。在走访海关时，信达证券未能从海关等机构确定发行人销售的真实性。
实务中，券商通常以会计师询证函为基础，加以修改抬头、复核金额等，独立收发函。