模拟题

younggiant

9、下列情况中，上市公司应当聘请会计师事务所进行专项审计或出具专项报告的是：（   ）

A 深交所某上市公司自主变更会计政策，对净利润的影响比例达40%

B 深交所某上市公司自主变更会计政策，对所有者权益的影响比例达70%

C 某证券公司董事长任期届满未能连任

D 上市公司变更募集资金投向比例超过50%

E 上市公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金

F 上市公司发行新股时的前次募集资金使用情况

G 单笔金额超过5000万元且达上市公司净资产30%的重大关联交易

H 某证券公司总经理因身体原因辞职工作调动或离职

I 某证券公司财务负责人调往母公司任职

wangyanliang

adefg，b不确定啊

加油

9、下列情况中，上市公司应当聘请会计师事务所进行专项审计或出具专项报告的是：（ cfh  ）

A 深交所某上市公司自主变更会计政策，对净利润的影响比例达40%

B 深交所某上市公司自主变更会计政策，对所有者权益的影响比例达70%

C 某证券公司董事长任期届满未能连任

D 上市公司变更募集资金投向比例超过50%

E 上市公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金

F 上市公司发行新股时的前次募集资金使用情况

G 单笔金额超过5000万元且达上市公司净资产30%的重大关联交易

H 某证券公司总经理因身体原因辞职工作调动或离职

I 某证券公司财务负责人调往母公司任职

zjjmylover

DE

深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第7号——会计政策及会计估计变更
第七条 上市公司自主变更会计政策达到以下标准之一的，应当在董事会审议批准后，提交专项审计报告并在定期报告披露前提交股东大会审议：

　　（一）会计政策变更对定期报告的净利润的影响比例超过50%的；

　　（二）会计政策变更对定期报告的所有者权益的影响比例超过50%的；

　　（三）会计政策变更对定期报告的影响致使公司的盈亏性质发生变化；

　　上市公司在召开前述股东大会期间，必须向投资者提供网络投票渠道。
第七条 上市公司自主变更会计政策达到以下标准之一的，应当在董事会审议批准后，提交专项审计报告并在定期报告披露前提交股东大会审议：

　　（一）会计政策变更对定期报告的净利润的影响比例超过50%的；

　　（二）会计政策变更对定期报告的所有者权益的影响比例超过50%的；

　　（三）会计政策变更对定期报告的影响致使公司的盈亏性质发生变化；

　　上市公司在召开前述股东大会期间，必须向投资者提供网络投票渠道。


第三十一条高管人员离任的，公司应当立即对其进行离任审计，并且自离任之日起60日内将审计报告报中国证监会及公司注册地中国证监会派出机构备案。离任审计报告应当包括下列内容：

　　(一)所分管业务的规模、盈亏情况、资产质量等基本情况；

　　(二)所分管业务内控和风险管理的有效性情况；

　　(三)所分管业务合规情况，包括其职责范围内是否发生重大违法违规行为以及本人应当承担的责任；

　　(四)审计结论。

　　证券公司董事长、总经理的离任审计和因违法违规行为被解除职务的高管人员的离任审计，应当由公司监事会委托具有证券相关业务资格的会计师事务所办理。第三十二条高管人员离任审计期间，不得在其他证券公司任职。

lainhados

关于前次募集资金使用情况报告的规定

　　第二条 上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次（境内或境外）募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。
　　董事会应保证前次募集资金使用情况报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　第三条 前次募集资金使用情况报告在提请股东大会批准前应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的相关规定出具鉴证报告。
　　注册会计师应当以积极方式对前次募集资金使用情况报告是否已经按照本规定编制以及是否如实反映了上市公司前次募集资金使用情况发表鉴证意见。