[请教]由于外籍身份而产生的股份代持

spiderboy

各位在项目过程中可能也遇到过，某些“实际”自然人股东由于其外籍身份，在历史增资入股过程中采用其亲属或朋友代持；或者是在券商的“建议”下转让已持有的股份给代持人。该操作带来的好处是可以规避《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号――首次公开发行股票并上市申请文件》中“商务部出具的外资股确认文件”的要求。
请教各位：
1、除了上述好处以外，是否有其他考虑？
2、若上述“实际”外籍自然人股东乃小股东（e.g.代持股份小于2%），各位在招股说明中是否披露、披露程度？
3、是否对上市构成不利障碍，过往案例中证监会的态度？

spiderboy

哪位同仁分享一下呢？

slin79

外籍认识在登记公司没法开立股票账户的

aeesgi

300001不是有个德国鬼子持股吗？

达闻西

这个问题没人解答啊，求解

天涯倦客

这种代持最好不要披露，因代持行为很难有外部给力的证据去证明代持行为，此外，该代持行为是否涉及违法违规（外资问题）需论证，进而影响股权的清晰，代持比例小，何必要披露呢

子饭

还是这种情况 如果不是小股东 是实际控制人呢？

truecx

给你整理了一下：

公司名称	股票代码	上市板块	外资股东    （含港澳台）	外资股东国籍（含港澳台）	外资比例	实际控制人国籍（含港澳台）
东莞劲胜精密组件股份有限公司	300083	创业板	王九全	台湾	82%	王九全,中国台湾籍
深圳浩宁达仪表股份有限公司	002356	中小板	汉桥机器厂有限公司	香港	85%	柯良节，中国香港籍
江门量子高科生物股份有限公司	300149	创业板	量子集团	香港	43.05%	王丛威，香港永久居民
苏州罗普斯金铝业股份有限公司	002333	中小板	罗普斯金控股有限公司	(英属)开曼群岛	93.80%	吴明福，中国台湾籍人
上海莱士血液制品股份有限公司	002252	中小板	莱士中国	香港	50%	黄凯，美国国籍
江苏新宁现代物流股份有限公司	300013	创业板	杨奕明	新加坡	40.40%	杨奕明（新加坡籍）
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司	002464	中小板	萨摩亚SONEM INC.，	(英属) 维尔京	90%	廖氏家族（台湾籍）

可见很多案例是支持外籍人士作为实控IPO的，但是现实中中外合资的政策优惠已经很少了，然后在工商、税务方面有着种种不便利的因素，特别是美籍直接在中国持股的，很担心面临中、美两国同时征税的问题，美国税务稽查非常严格，所以代持目前越来越多。