募集资金模拟题

七度夜雨

甲公司为创业板上市公司，甲公司计划募集资金1亿元，实际扣除发行费用为2亿元；乙公司为中小板上市公司，计划发行8亿元，实际募集资金10亿元，最终扣除发行费用募集9.5亿元，如下情况正确的是（不定向选择）
A、甲公司在募集资金到帐后第4个月，制定了超募资金使用计划，计划使用3000万元用于增资下属子公司A公司，A公司无具体用途，暂用于补充流动资金，其余资金用于原有募投项目的投资，独立董事、保荐人对此发表了同意意见，监事会未发表意见，董事会除1名独立董事因病缺席弃权外，全部通过，并获得股东大会通过，但并未进行网络投票
B、甲公司经董事会同意使用超募资金的30%投资募投项目，保荐人、监事会和独立董事均发表了明确同意意见
C、甲公司使用超募资金投资的某建设项目计划投资5000万元，由于原材料价格上涨，预计实际投资7000万元，公司经过董事会审议通过，并在募集资金年度使用情况的专项说明中披露前次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
D、乙公司经董事会通过拟将超额募集资金1.5亿元全部用于补充流动资金。
E、乙公司上市后1年，募投项目70%已投入，预计项目将实现项目节余2亿元，公司计划将2亿元全部补充流动资金，保荐人经核查，公司最近12个月内不进行证券投资等高风险投资，补充流动资金的理由充分，要求公司按照募集资金变更履行有关审批、披露程序，并承诺董事会后12个月内不进行证券投资等高风险投资即可实施。

参考：BC；关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知：超过本次募集金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。独立董事、保荐人须单独发表意见并披露。

littlesrl

A的募投项目是向子公司增资，不应算作补充流动资金，不需要网络投票吧？

清水雷鸣

A错误：根据《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用》：上市公司最晚应在募集资金到帐后6个月内，根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排超募资金的使用计划，提交董事会审议通过后及时披露；使用超募资金偿还银行贷款或补充流动资金的，董事会全体董事的三分之二以上和全体独立董事同意、保荐机构发表同意意见；根据《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（证监公司字[2007]25号），超过本次募集金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。独立董事、保荐人须单独发表意见并披露。
B正确：根据《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用》：上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的20%的，应事先提交股东大会审议；本题3000万元未超过标准，无需上股东大会；
C正确：根据《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用》：超募资金单个项目拟实际投入金额与计划金额差异超过50%的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务；本题超过比例为40%，不视为募投项目变更，董事会审议通过即可；
D错误：根据《中小板信息披露29号》：全部募集资金项目完成前，拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金，补充金额超过募集资金净额20%或超过1亿元的，应当符合以下要求：
1.募集资金到账时间超过三年；
2.上市公司陷入危机或者面临严重财务困难，经上市公司申请并经本所同意；
3.不影响未完成募投项目的实施；
4.按照募投项目变更履行审批程序和信息披露义务；
5.公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资；
6.公司应承诺补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资并对外披露。
本题未说明其他项目是否实施完毕，如果理解为未完成，则视为募投项目变更，应由股东大会决议，如果已经实施完毕，根据《中小板规范运作指引》，募投项目全部完结后，结余募集资金占募集资金净额的10%以上的，使用结余资金应由股东大会审议通过。
F错误：具体法规尚未找到，不过，既然结余资金超过募集资金净额10%的都要经过股东大会通过，尚未结余的情况下更应该由股东大会决议了。

markmeng

A错误：根据《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用》：上市公司最晚应在募集资金到帐后6个月内，根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排超募资金的使用计划，提交董事会审议通过后及时披露；使用超募资金偿还银行贷款或补充流动资金的，董事会全体董事的三分之二以上和全体独立董事同意、保荐机构发表同意意见；根据《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（证监公司字[2007]25号），超过本次募集金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。独立董事、保荐人须单独发表意见并披露。
B正确：根据《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用》：上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的20%的，应事先提交股东大会审议；本题3000万元未超过标准，无需上股东大会；
    C正确：根据《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用》：超募资金单个项目拟实际投入金额与计划金额差异超过50%的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务；本题超过比例为40%，不视为募投项目变更，董事会审议通过即可；
    D错误：根据《中小板信息披露29号》：
（五）上市公司使用“超募资金”偿还银行贷款或补充流动资金的，应当符合以下要求：
3.应当按照实际需求偿还银行贷款或补充流动资金，原则上不应一次性补充流动资金，并对外披露偿还银行贷款或补充流动资金的详细计划和必要性；保荐机构和独立董事应当对偿还银行贷款或补充流动资金的使用计划和必要性发表意见，年度募集资金使用说明应当对补充流动资金的使用情况做出专门说明。
E正确： 不太确定，但没有找到哪里有错误。
全部募集资金项目完成前，拟将部分募集资金变更为永久性补充流动资金，补充金额超过募集资金净额20%或超过1亿元的，应当符合以下要求：
1.募集资金到账时间超过三年；
2.上市公司陷入危机或者面临严重财务困难，经上市公司申请并经本所同意；
3.不影响未完成募投项目的实施；
4.按照募投项目变更履行审批程序和信息披露义务；
5.公司最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资；
6.公司应承诺补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资并对外披露。

wwstlh

根据2012年新修订的创业板信披备忘录1号，“上市公司最晚应在募集资金到帐后6个月内”已经不作要求。

精神家园

甲公司为创业板上市公司，甲公司计划募集资金1亿元，实际扣除发行费用为2亿元；乙公司为中小板上市公司，计划发行8亿元，实际募集资金10亿元，最终扣除发行费用募集9.5亿元，如下情况正确的是（不定向选择）
---甲超募1个亿，超募的20%为2000万，总募集资金的10%为2000万
A、甲公司在募集资金到帐后第4个月，制定了超募资金使用计划，计划使用3000万元用于增资下属子公司A公司，A公司无具体用途，暂用于补充流动资金，其余资金用于原有募投项目的投资，独立董事、保荐人对此发表了同意意见，监事会未发表意见，董事会除1名独立董事因病缺席弃权外，全部通过，并获得股东大会通过，但并未进行网络投票
---错，暂时补流，超过10%，需要保荐人独董董事会监事会股东大会通过，且网络投票
B、甲公司经董事会同意使用超募资金的30%投资募投项目，保荐人、监事会和独立董事均发表了明确同意意见
---对，单次使用达到5000万且超过20%，需要股东大会
C、甲公司使用超募资金投资的某建设项目计划投资5000万元，由于原材料价格上涨，预计实际投资7000万元，公司经过董事会审议通过，并在募集资金年度使用情况的专项说明中披露前次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
---对，单次使用达到5000万且超过20%，需要股东大会
D、乙公司经董事会通过拟将超额募集资金1.5亿元全部用于补充流动资金。
---错，永久补流超过1个亿或20%的，需要董事会监事会保荐人独立董事股东大会，还要交易所同意。
E、乙公司上市后1年，募投项目70%已投入，预计项目将实现项目节余2亿元，公司计划将2亿元全部补充流动资金，保荐人经核查，公司最近12个月内不进行证券投资等高风险投资，补充流动资金的理由充分，要求公司按照募集资金变更履行有关审批、披露程序，并承诺董事会后12个月内不进行证券投资等高风险投资即可实施。
----错，结余资金超过超过10%的，需要董事会监事会保荐人独立董事股东大会

hjbf2011

好题！字数字数

fishsken

甲公司为创业板上市公司，甲公司计划募集资金1亿元，实际扣除发行费用为2亿元；乙公司为中小板上市公司，计划发行8亿元，实际募集资金10亿元，最终扣除发行费用募集9.5亿元，如下情况正确的是（不定向选择）
A、甲公司在募集资金到帐后第4个月，制定了超募资金使用计划，计划使用3000万元用于增资下属子公司A公司，A公司无具体用途，暂用于补充流动资金，其余资金用于原有募投项目的投资，独立董事、保荐人对此发表了同意意见，监事会未发表意见，董事会除1名独立董事因病缺席弃权外，全部通过，并获得股东大会通过，但并未进行网络投票
【错有两处，1、3000万超过募投的20%；2、创业板向子公司增资视作永久补流，要全体独立董事通过】

B、甲公司经董事会同意使用超募资金的30%投资募投项目，保荐人、监事会和独立董事均发表了明确同意意见
【30%超募为3000万，不到5000万，不用上股东大会，董事会这个流程应该问题不大】

C、甲公司使用超募资金投资的某建设项目计划投资5000万元，由于原材料价格上涨，预计实际投资7000万元，公司经过董事会审议通过，并在募集资金年度使用情况的专项说明中披露前次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
【正确，差异不超过50%，不需要视作募投变更，不需要上股东大会】

D、乙公司经董事会通过拟将超额募集资金1.5亿元全部用于补充流动资金。【错有两处，1、1.5亿未达标20%，不算超募；2、不能一次性补流】

E、乙公司上市后1年，募投项目70%已投入，预计项目将实现项目节余2亿元，公司计划将2亿元全部补充流动资金，保荐人经核查，公司最近12个月内不进行证券投资等高风险投资，补充流动资金的理由充分，要求公司按照募集资金变更履行有关审批、披露程序，并承诺董事会后12个月内不进行证券投资等高风险投资即可实施。
【错，因为募投只完成了70%，并没有全部完工，只能视作为单个募投的结余资金，补流视作变更，要股东大会通过】

自由枷锁

超募永补流动资金或归还银行贷款都含增资子公司形式！

自由枷锁

自由枷锁 发表于 2012-11-29 23:32
超募永补流动资金或归还银行贷款都含增资子公司形式！

笔记是按照创业板披露备忘1号做的，应该是这个文件！