债券担保

考了又考

转债担保中，提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。所谓的担保金额，是按债券本息算，还是按前述担保范围所涵盖的内容算？

hjbf2011

必须是全涵盖啊~哈哈

考了又考

可是全覆盖的话，违约金、损害赔偿金和实现债权的费用，很难定量的吧？

laureyujie

违约金已在合同中事先约定了吧，损害赔偿金根据民法通说此处应是补偿性法定损害赔偿金，由实际损失和预期利益损失构成，对于债券不兑现而言一般不存在该种损害，而且其与违约金只能选其中一种主张，不可并用。实现债券的费用一般而言是律师费等，现实中也有一定标准，应该来说仅有此处不确定吧。若题目考到也会说明违约金和实现费用的一般标准。个人倾向二楼意见。

laureyujie

＂保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额＂。。。仔细一想又疑惑了，计算担保违规的时候累计担保余额考虑全额担保的这种情况吗？把违约金等计入累计对外担保金额吗？

gxiaoyuan

计算担保违规的时候累计担保余额理论上应考虑全口径的，实务中通常只计算债券的本金及利息，或者是因为在支付本金和利息的情况下，基本不存在违约金、损害赔偿金？至于实现债权的费用，通常较小而忽略？
保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额，这条是担保的通用条款还是只在可转债这里适用呢？

40314023

gxiaoyuan 发表于 2012-9-3 11:35
计算担保违规的时候累计担保余额理论上应考虑全口径的，实务中通常只计算债券的本金及利息，或者是因为在支 ...

是可转债的特殊要求，企业债和公司债只要求保证人的资产质量良好，没有定量。
个人认为应该包括全部担保，因为第一条专门定义了全额担保的内容。
另外，证券公司债券强制担保就明确说了担保总额为本息的总额。