中小板上市公司审计部负责人能否兼职监事

gas02 · 发表于 2012-9-4 20:40:12

正在做的ipo项目，准备报中小板。目前公司准备让审计部负责人兼职监事，感觉不妥。本人新手拿不定主意，求教。根据中小板规范运作指引“7.7.2 上市公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于三人。内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。”仅根据此条是否可以认定合规。

chinadalian · 发表于 2012-9-5 09:02:28

个人感觉可以兼任。审计负责人本身就是监督公司运转情况的，监事也是监督公司运营情况的，两者目标一致，不发生冲突。

gas02 · 发表于 2012-9-5 11:04:31

内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免，由此看出审计部隶属董事会，为董事会内部监督部门，而监事会会董事会外部监督机构，二者人员重合不利于监事会职能发挥，证监会会不会判断是公司治理结构有瑕疵。个人感觉理论上应该如此。实务中有遇到过类似情况的没？

minikey · 发表于 2012-9-5 11:24:25

可以吧，审计部本来就是监督职能，监事也是，兼职的话没啥冲突。

xinshishi · 发表于 2012-9-9 10:53:43

可以的，案例：高金食品代码：002143
下面是链接：http://stockdata.stock.hexun.com ... ockid=002143&type=0

sherry123 · 发表于 2012-9-9 19:34:52

董事、高管不能担任监事，其他无限制。

hxlbaxia · 发表于 2012-9-10 11:09:26

公司法坚持德国式的三会（股东会、董事会、监事会）架构，而证监会又不断引进美国“大董事会”下的独立董事与专门委员会设计，由此导致法律适用的困惑。
3楼gas02说的有道理：审计负责人由董事会任免，与监事不在一个层级上；专职就是不得兼任、更别说监事是很重要的职位。另外，“审计负责人”可以认为是企业的高管，因此也不得兼任监事。

wangjm3518 · 发表于 2012-9-11 20:13:51

审计负责人是不行，否则，违背公司法的立法宗旨，但审计人员，可以任监事

ghnj · 发表于 2013-2-27 16:28:41

那么董事会秘书是否能够兼任审计部负责人？

麟角子 · 发表于 2013-2-28 09:17:24

见5楼回复，成清---监事

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