募集资金提取问题

enterm

出题：A上市公司是深交所主板上市的公司，公开发行证券募集资金4亿，实施四个募投项目，设立4个专户，每个专户1亿，其中一个专户一次性用掉3000万，连续12个月未超过5000万，无需通知保荐机构，对不对？

enterm

好奇怪：
      深主板上市公司一次或十二个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元或该专户总额的20%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构；说的是专户总额的20%
      上海、中小板、创业板是募集资金净额的百分比

请谈谈实战经验。。。。

投行小妹妹

错误。

单次或12个月内累计支出超过5000万，或该专户总额20%的。要通知保荐机构。

本题1亿*20%=2000万

无娱自乐

这个题出的真好，把法规的漏洞打击的体无完肤，从法规的一致性上看深主板在口径上不应于其他版有任何差异，所谓的专户总额其实就是指募集资金净额（注意法规的准确说法为发行募集资金总额扣除发行费用后的净额，按这种口径，3000万是无需通知的，但根据深交所《信息披露业务备忘录第30号——募集资金三方监管协议》中采用的提法，协议至少应当包括下列内容：
……
（三）上市公司一次或十二个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元或该专户总额的20%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构；
……
不幸的是，三方监管协议都是与每个银行就每个账户单独签的，有多少个专户就要签多少份协议，因此协议中的专户总额是指某一个专户的资金总额， 按这种口径，3000万超过了20%，需要通知。
所以从字面上看是没法有一个非常精确的结论的，需要有经验的同学予以解答，但实务中所谓的持续督导大部分都是形式，除了需要三会审议和发表意见的，其他的通知一律能简则简。此时，我们只想轻轻地说一声，我擦~

投行小妹妹

无娱自乐 发表于 2012-10-26 12:08
这个题出的真好，把法规的漏洞打击的体无完肤，从法规的一致性上看深主板在口径上不应于其他版有任何差异， ...

顶顶顶！！！我擦！！～～