实质性障碍判断题

某人

【判断】拟上市公司报告期为2009-2011年，2008年12月发生严重的环境污染事件，当月已妥善处理。当地环保局介入调查，2009年1月调查结果出炉，认定为重大违法违规事件，并处以罚款1000万元，构成IPO的实质性障碍。

或许是我出题不够严谨，修改一下，看看大家的看法怎样

投行小妹妹

正确。

报告期（36个月）内，认定重大违法违规。虽然金额小，也不行。

补充内容 (2012-11-4 13:43):
我当时看成了1000元哈哈哈

shawnshi

涉及报告期内重大违法，个人认为构成障碍

ahowjoyo

倾向于构成障碍；记不清了，以前似乎有个解释，楼主能找找贴上来吗。

投行小面团

虽然处罚事项在报告期外，但朴素地理解，2009年1月才出具调查结果，整改肯定都要1月以后了，该事项的负面效应延续到了报告期，倾向于构成障碍。

warren

投行小面团 发表于 2012-11-2 21:59
虽然处罚事项在报告期外，但朴素地理解，2009年1月才出具调查结果，整改肯定都要1月以后了，该事项的负面效 ...

不构成障碍，违法违规从行为发生之日起算，有连续或持续状态的，终了之日起算。

forest.lin

创业板培训说明：“最近36个月的适用，有规定的从规定，行为发生日至行为终止日”，因此如果2009年1月前行为终止（整改通过），可以认定在36个月以前

hraveller

某次保代培训关于重大违法违规的解释
l        重大违法
ü        控股股东、实际控制人受刑法处罚，认定重大违法，构成障碍
ü        原则上，凡被处以罚款以上行政处罚的都视为重大违法行为，但行政处罚实施机关依法认定不属于重大违法行为，且能够依法作出合理说明的除外
ü        最近三年重大违法行为的起算点：（1）有规定的，从其规定；（2）没有规定的，从违法发生之日起计算；（3）违法有连续或持续状态的，从行为终止之日起计算。如非法发行股票，要在清理完成后三年，以改正日为时点计算

污染事件发生之后应该不再是持续状态了

fantacy1981

同意9楼，污染事件应当发生在2008年12月以前

longzai

hraveller 发表于 2012-11-3 09:59
某次保代培训关于重大违法违规的解释
l        重大违法
ü        控股股东、实际控制人受刑法处罚，认定 ...

行为已经在2008年12月发生。满36个月。