国有单位收购出售上市公司股份判断

ahowjoyo

判断1：只要国有股东出售上市公司股份的行为需要核准，则只能由国务院国资委核准；但是国有单位受让上市公司股份需要核准的，却可以由相应的省国资委核准。
判断2：国有单位通过交易系统净受让上市公司股份一个会计年度内超过总股本5%的，需要报省或省级以上国资委批准，但若协议受让且不拥有控股权的，只需要内部履行决策程序即可。

yjhwhr

判断1：只要国有股东出售上市公司股份的行为需要核准，则只能由国务院国资委核准；但是国有单位受让上市公司股份需要核准的，却可以由相应的省国资委核准。
正确
判断2：国有单位通过交易系统净受让上市公司股份一个会计年度内超过总股本5%的，需要报省或省级以上国资委批准，但若协议受让且不拥有控股权的，只需要内部履行决策程序即可
错误，第一句话应该是备案不是批准，第二句是对的。

投行宝剑锋

【判断1】：只要国有股东出售上市公司股份的行为需要核准，则只能由国务院国资委核准；但是国有单位受让上市公司股份需要核准的，却可以由相应的省国资委核准。
【解析】对。【国有控股股东需要备案的情形】
第八条　国有控股股东通过证券交易系统转让上市公司股份，同时符合以下两个条件的，由国有控股股东按照内部决策程序决定，并在股份转让完成后7个工作日内报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案：
（一）总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份（累计转让股份扣除累计增持股份后的余额，下同）的比例未达到上市公司总股本的5%；
总股本超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的数量未达到5000万股或累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的3%。
（二）国有控股股东转让股份不涉及上市公司控制权的转移。
多个国有股东属于同一控制人的，其累计净转让股份的数量或比例应合并计算。
【国有控股股东需要审核批准的情形】
第九条国有控股股东转让股份不符合前条规定的两个条件之一的，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。
【判断2】：国有单位通过交易系统净受让上市公司股份一个会计年度内超过总股本5%的，需要报省或省级以上国资委批准，但若协议受让且不拥有控股权的，只需要内部履行决策程序即可。
【解析】错。不是批准，而是要事前备案。
国有单位在一个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份（所受让的股份扣除所出让的股份的余额）未达到上市公司总股本5%的，由国有单位按内部管理程序决策，并在每年1月31日前将其上年度通过证券交易系统受让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案；
达到或超过上市公司总股本5%的，国有单位应将其受让上市公司股份的方案“事前”报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。
国有单位通过协议方式受让上市公司股份后具有上市公司控股权的，应在与转让方签订股份转让协议后逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核批准。

gaonan003

1也是错的。
《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》第十四条，国有股东拟协议转让上市公司股份的，在内部决策后，应当及时按照规定程序逐级书面报告省级或省级以上国有资产监督管理机构。

thexuanxuan

gaonan003 发表于 2012-11-17 14:29
1也是错的。
《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》第十四条，国有股东拟协议转让上市公司股份的， ...

协议转让，最后一步一定是报国务院国资委审核批准，你说的是选定受让方、签订协议之前，需要报省级或省级以上国资委预核准。这只是第一步而已。

thexuanxuan

判断1：只要国有股东出售上市公司股份的行为需要核准，则只能由国务院国资委核准；但是国有单位受让上市公司股份需要核准的，却可以由相应的省国资委核准。【正确，国有股东受让上市公司股份，只需要相应国资委批准，满足一定条件的，还可以先履行，再备案。】

判断2：国有单位通过交易系统净受让上市公司股份一个会计年度内超过总股本5%的，需要报省或省级以上国资委批准，但若协议受让且不拥有控股权的，只需要内部履行决策程序即可。【前半句错误，交易系统，一个会计年度超过5%的，事先报省级或省级以上备案，不是批准。后半句正确】

thexuanxuan

    

    

  

增   持

  

  

  

减    持

  

    

通过交易所

    

  

（1）内部程序，事后备案：一个会计年度不超过5%

  

（2）事前备案：达到或超过5%

  

  

备案机关——中央企业为国务院国资委，地方企业为省级国资委

  

  

  

控股股东

  

  

  

1、内部程序，事后备案（省级或省级以上国资委）：前提是控股权未变更，10亿以下，连续三个会计年度，不超过5%；10亿以上，连续三个会计年度，不超过3%或5000万元。（即两个条件均满足方不要事前审批）

  

2、其余均要事前审批（国务院国资委）

  

  

  

参股股东

  

  

  

1、内部程序，事后备案（省级或省级以上国资委）：一个会计年度，未达到5%

  

2、事前审批（国务院国资委）：一个会计年度，达到或超过5%

  

    

通过协议

    

  

（1）内部程序：未达到控股地位或未改变原控股地位

  

（2）签订协议后报省或省级以上国资委审批：受让后达到控股地位

  

  

  

国有股东拟协议转让上市公司股份的，在内部决策后，应当及时按照规定程序逐级书面报告省级或省级以上国有资产监督管理机构（预审核）

  

选定受让方，签署协议之后，需要报国务院国资委审核批准（协议转让，无论多少，最后一步一定是国务院国资委批准）

thexuanxuan

乱了，本来想贴个总结的表格的，为虾米会变成这样咧？不好意思啊，楼主。

财务管理

thexuanxuan 发表于 2012-11-17 15:45
判断1：只要国有股东出售上市公司股份的行为需要核准，则只能由国务院国资委核准；但是国有单位受让上市公司 ...

判断1：只要国有股东出售上市公司股份的行为需要核准，则只能由国务院国资委核准；但是国有单位受让上市公司股份需要核准的，却可以由相应的省国资委核准。【正确，国有股东受让上市公司股份，只需要相应国资委批准，满足一定条件的，还可以先履行，再备案。】

判断2：国有单位通过交易系统净受让上市公司股份一个会计年度内超过总股本5%的，需要报省或省级以上国资委批准，但若协议受让且不拥有控股权的，只需要内部履行决策程序即可。【前半句错误，交易系统，一个会计年度超过5%的，事先报省级或省级以上备案，不是批准。后半句正确】


判断1：后半句但是国有单位受让上市公司股份需要核准的，却可以由相应的省国资委核准，您认为正确。

判断2：您修改为交易系统，一个会计年度超过5%的，事先报省级或省级以上备案。但若协议受让且不拥有控股权的，只需要内部履行决策程序即可。

那是否只有协议受让且获得控股权需要相应的国资委审核？通过交易所受让不到5%的情况又是怎样呢？不好意思，我比较愚钝！

03401208

thexuanxuan 发表于 2012-11-17 15:46

在重新整理下吗。谢谢