2012真题模拟（6）—可转债发行障碍

投行宝剑锋

上市公司甲拟于2009年8月30日申请公开发行分离交易的可转换公司债券并在深圳证券交易所上市，以下事项中，构成甲发行、上市障碍的有（各选项无关联）：（不定项选择）
A．中国证监会在抽查上市公司2006年的年报时，发现甲的的资产减值准备计提不合理，有意操纵当年经营业绩，甲2007、2008年的年报已予以纠正。
B．甲本次发行拟不提供担保。
C．甲本次拟发行公司债券9亿元，预计所附认股权证全部行权后可募集资金10亿元。
D．甲流通股股本为4亿股，最近20个交易日流通股份市值为40亿元，最近60个交易日股票交易累计换手率为20%。
E.甲本次拟发行的公司债券期限为7年，所附认股权证自上市之日起存续时间为3年。

ochel

AC
A 36个月财务报告存在虚假记载；C行权后不得超过债券募集资金量
D是什么点，不太清楚。

现在分离债已经停了，应该不会考了吧

hjbf2011

D的考点是什么

charles841

D的考点应该是权证的发行条件，但分离债的权证应该不受约束吧

bbigben

上市公司甲拟于2009年8月30日申请公开发行分离交易的可转换公司债券并在深圳证券交易所上市，以下事项中，构成甲发行、上市障碍的有（各选项无关联）：（不定项选择）
A．中国证监会在抽查上市公司2006年的年报时，发现甲的的资产减值准备计提不合理，有意操纵当年经营业绩，甲2007、2008年的年报已予以纠正。
不可以
B．甲本次发行拟不提供担保。
可以
C．甲本次拟发行公司债券9亿元，预计所附认股权证全部行权后可募集资金10亿元。
不可以
D．甲流通股股本为4亿股，最近20个交易日流通股份市值为40亿元，最近60个交易日股票交易累计换手率为20%。
换手率达到25%以上
E.甲本次拟发行的公司债券期限为7年，所附认股权证自上市之日起存续时间为3年
存续期限6-24个月

某人

上市公司甲拟于2009年8月30日申请公开发行分离交易的可转换公司债券并在深圳证券交易所上市，以下事项中，构成甲发行、上市障碍的有（各选项无关联）：（不定项选择）
A．中国证监会在抽查上市公司2006年的年报时，发现甲的的资产减值准备计提不合理，有意操纵当年经营业绩，甲2007、2008年的年报已予以纠正。
障碍，违反公开发行的一般规定；
B．甲本次发行拟不提供担保。
不障碍，分离债不强制担保
C．甲本次拟发行公司债券9亿元，预计所附认股权证全部行权后可募集资金10亿元。
障碍，股权部分弄到的比债权融资还多，那还发什么债？
D．甲流通股股本为4亿股，最近20个交易日流通股份市值为40亿元，最近60个交易日股票交易累计换手率为20%。
这个不懂，求指点
E.甲本次拟发行的公司债券期限为7年，所附认股权证自上市之日起存续时间为3年。
不障碍，分离债期限是大于1年即可（不同于可转债1-6年），认股权证存续时间3年不超过公司债券期限也没问题

helloeveryone

这题不止考发行，还涉及到上市，因此权证相关上市要求同样需要符合。
A构成障碍，年报虚假记载；
B可以不担保；
C构成障碍，权证募集资金不得高于债券募集资金；
D构成障碍，权证上市满足20交易日30亿、60交易日25%和3亿股要求；
E构成障碍，权证上市存续期为6-24个月。
因此，ACDE。

bobotong

上市公司甲拟于2009年8月30日申请公开发行分离交易的可转换公司债券并在深圳证券交易所上市，以下事项中，构成甲发行、上市障碍的有（各选项无关联）：（ACDE）
A．中国证监会在抽查上市公司2006年的年报时，发现甲的的资产减值准备计提不合理，有意操纵当年经营业绩，甲2007、2008年的年报已予以纠正。（构成障碍，近三年内资产减值准备计提不合理，有操纵业绩行为。）
B．甲本次发行拟不提供担保。（不构成障碍，最近一期净资产15亿的可以不提供担保。）
C．甲本次拟发行公司债券9亿元，预计所附认股权证全部行权后可募集资金10亿元。（构成障碍，认股权证募资额超过了债券募资额。）
D．甲流通股股本为4亿股，最近20个交易日流通股份市值为40亿元，最近60个交易日股票交易累计换手率为20%。（构成障碍，认股权证对应的上市股票近60个交易日的累计换手率应该在25%以上。）
E.甲本次拟发行的公司债券期限为7年，所附认股权证自上市之日起存续时间为3年。（构成障碍，认股权证存续期为6至24个月）

Leo.fudan

权证上市障碍彻底吐了，话说分离债和权证这种应该不考了吧

JimmyWong

上市公司甲拟于2009年8月30日申请公开发行分离交易的可转换公司债券并在深圳证券交易所上市，以下事项中，构成甲发行、上市障碍的有（各选项无关联）：（不定项选择）ACD
A．中国证监会在抽查上市公司2006年的年报时，发现甲的的资产减值准备计提不合理，有意操纵当年经营业绩，甲2007、2008年的年报已予以纠正。（重大障碍，违反一般规定）
B．甲本次发行拟不提供担保。
C．甲本次拟发行公司债券9亿元，预计所附认股权证全部行权后可募集资金10亿元。（不得超过债券发行额）
D．甲流通股股本为4亿股，最近20个交易日流通股份市值为40亿元，最近60个交易日股票交易累计换手率为20%。（这个太刁了，我不相信今年考这么绕，如果没有猜错，应该是考的A股直接终止上市的权证也就直接终止上市这条吧？）
E.甲本次拟发行的公司债券期限为7年，所附认股权证自上市之日起存续时间为3年。（1年到公司债券期限之内，对的）