请问各位高手，某未上市集团公司已发行中票和短融，在发行企业债时是否占用40%额度

冷月傲天

请问各位高手，某未上市集团公司已发行中票和短融，在发行企业债时是否占用40%额度

markmeng

2011年保代培训第二期:
2、《证券法》16条 公开发行公司债券，应符合下列条件：
（一）股份公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元；
（二）累计债券余额不超过公司净资产的40%；
（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；
（四）…… 相关口径计算：（1）净资产额为合并报表净资产额，包括少数股东权益；（2）计算累计债券是否超过40%原则上不包括短期融资券、中期票据（属于银监会及《银行法》的监管范畴），但审核中实质重于形式，比如，有的企业到银监会发了40%的中期票据，又要到证监会发行40%公司债券，则很难通过审核。若中期票据的期限低于1年，快到清偿期了，则计算累计债券时不予考虑；（3）最近一期会计报表中期末净资产可以是未经审计的数据。
2012年保代培训第三期:
（八）审核中需明确的问题
1. 财务指标的适用解释
1）年均可分配利润指合并报表归属于母公司股东净利润；累计公司债券余额指债券面值，子公司发行债券的按照全额计算；净资产额指合并报表的净资产（含少数股东权益）；最近一期指公开信息披露的最近一期，可以未经审计。
2）累计公司债券余额   指 以财务账面值计算的公开发行债券余额，包括企业债、不包括短融，中票（债务融资工具，实质是公司债券，从法律体系上看不是公司债券，是比较特殊的金融产品）

所以：企业债与中票、短融等不占用40%额度。

冷月傲天

2011年保代培训讲的是公司债，因为归证监会管，不是企业债呀。那个归发改委管，跟证监会没什么关系

不可不乐

占用额度，发私募票据吧

hgyxhh2011

短融不占用。

hudayfzeng

短融，中票不占公司债额度，但反过来占；
短融，中票与企业债额度互占。

maximrex

企业债与中票互占额度，与短融不受影响

angela-chou

我看过一家企业债券的法律意见书，里面说没有发行过企业债（但其实中票和短融加上当期企业债券已经超过40%的净资产额度了），是不是可以理解为以后中票、短融都不占额度啦！

myhanson

集团公司的中票，一定是占上市公司发行公司债的额度的。
楼主问的问题，我也很想了解一下答案。

闫坤

不占用额度的，我清楚的知道！！