2013年11月30日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

投行人生

              

         祝前行者前程似锦，后来者顺利过关。

          2013年11月30日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

         请大家在回帖时把试题表述清晰，考点明确，详尽。

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下列关于符合《证券投资基金法》的是：
A、私募基金不适用于《证券投资基金法》；
B、不同基金财产的债权债务，不得相互抵销；
C、基金财产一般不可以买卖其他基金份额；
D、在股票发行中，承销商可以将其控制的基金公司管理下的的基金账户作为配售对象。

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新巴塞尔协议的三大支柱。
新基金法。
可以免于行政处罚的信披责任。
出租房屋砸伤行人的侵权责任。
有限公司的人格否定。
适用企业所得税的主体（合伙企业、个人独资企业）。
影响券商评级的情形（不可抗力造成营业部无法交易）
货币政策远期中介目标
清算组的职责
国际收支平衡表的借记和贷记
基金资产的运用
融资融券（券商将其管理的集合资管的持股转融给了证券金融公司；折抵比例高于交易所要求；标的股票范围不超过交易所要求）
与发行债券成本有关系的（面额和利率、发行费率、本金支付方式和时间，还有一个选项忘了）
券商不用证监会及证监局审批的（减资、开设营业部，还有两项忘了。这题做错了，选了开设营业部，丫的。。。）
资产评估方法（重组型公司适用PB法；固定资产更新换代快的适用EV/EBITDA）
持续督导期限（上交所恢复上市1年，创业板恢复上市2年，当时犹豫了，创业板有恢复上市吗。。。）

做个记号，晚上据此回忆。

finantree

公允值计量的金融负债、
函证银行存款、
应付款项的审计核查、
RQFII（上海、深圳各只能开一个帐户，选错了。。。）
证券法对公发募集资金的要求、
证券市场线
国际收支说的均衡利率、
现金流量套保的处理、
公司法同次发行股份的价格和权利应当一致、
普通合伙企业形式的餐厅的表决、
土地使用权有偿取得的方式
保荐总结报告的内容（其他中介在首次发行中的工作情况；发行人控股股东的基本情况）
期权价值的影响因素
无差异曲线
财务比率一题（借入公司债会提高长期资本负债率）
国有独资公司需国资部门决定的事项（合并、发行公司债）
可转债一题（又有转换平价的计算）
利润分配（法定盈余达到实收资本的50%，可以不再计提，实收资本呀呀呀。。。。）
保荐机构在持续督导期间的权利（参加董事会和监事会。。。）
承销商发现发行文件有虚假（直接就停止，还是等证监会决定了再停止）
企业会计准则规范的关联方（总经理的弟弟，主要投资人的儿子，财务总监的老婆担任董事？？？的单位，合营企业的另一合营方）
3月1号发行2.4亿股，完成后总股本3.6亿股，7月1号通过决议未来1年以5元/股回购8000万股，7-12月市场均价5.5元。当年度净利润4.8亿元。无其他事项，问：基本每股收益和稀释后每股收益。
属于会计估计变更的事项

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最后那个是1.5和1.48

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期末有8000万的应付，期后债权人豁免了3000，作为调整事项，应付变为5000万。判断

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计算货币乘数，给出流通中的货币200，C/D比例0.2，存款准备金率0.3，选项A 3.33，C 2.8，B 2.4

kxgl2013

考会计政策与会计估计的，存货可变现净值的确定，发出存货的计量

gogowuwu

A和B是无关联的公司，2012年3月，A向B向发行1000万股，取得A的30%股权，权益法入账，发行时候每股2元，支付发行费用40万元，当日B的30%股权公允价值为1950万元，其中包含尚未分配的股利30万元，则A取得B的30%的长期股权投资成本为

A、1930   B、1950  C、2040  D 2000   E 1970

在首次公开发行时候，如果下来人员不能证明其虚假意思的，可以连带被起诉的包括：

A、发起人

B、发行人

C、会计师

D、负有个人责任的发行人董事

E、主承销商

现行法律中对目前发现债券类性质金融产品有明确最长期限的包括：

A、可转债

B、短融券

C、公司债

E、可分离交易可转债

A公司2010年1月1日发行债券面值为5000万元，每张面值100元，票面利率6%，实际利率5%，发行价格每张105元，其中发行费用50万元，则2012年应计入的利息费用为多少？

A公司控制B公司60%股权，2012年A公司向B出售一批商品，成本为800万元，售价为1000万元。截至年末，B公司已经对外出售20%，剩余80%的存货尚未发生减值，B公司2012年为高新技术企业，所得税率为15%，但是预计明年不能取得该资格，明年的所得税率预计为25%，则年底A确认

A、递延所得税资产40万元

B、存货96万元

C、递延所得税24万元

D、存货160万元

如果预计本国汇率对外升值，则

A、本国产品出口竞争力下降，对外投资的固定收益回报率下降

B、本国产品出口竞争力上升，对外投资的固定收益回报率下降

C、本国产品出口竞争力上升，对外投资的固定收益回报率上升

D、本国产品出口竞争力下降，对外投资的固定收益回报率上升

对于首发上市的投资价值报告，下列说法正确的是：

A、未经保荐人、主承销商等允许，不得对外公布投资价值报告

B、不得提供由承销团队以外的人员的投资价值研究报告

C、投资价值报告可以在刊登招股意向书后向询价对象公布

D、在该股票发行上市后40日内，主承销商不得发布关于对发行人的研究报告

希望大家取得好的成绩，至少对得起自己的辛苦，我已经是第二次考试了。

mrliaohang

公司债储架发行有效期
证券公司公司债
专项资产证券化的托管机构
非金融企业债务工具的清算机构
非金融企业债务工具的批文有效期和再次申请的时间间隔（又考了。。。）
公司债上市标准
中小企业私募债的投资者有哪些
中小企业私募债的批文有效期


可转债持单方面有20%需要3日内报告，判断
可转债董事会可以决定的事项
可转债向下修正的要求
重大资产重组后发行是否可以发行可转债和发行额度（重组前符合，实际控制人不变，重组后符合但净资产有变，并增加应付债券余额）

简易豁免的情形（免于提交申请豁免）
免于以要约的方式增持的情形
企业破产重整的重大资产重组定价方式和程序

收购管理办法的一直行动人
现金选择权

配股需要累计分红多少
符合公开增发的有哪几个（给了四个公司的近三年营业利润、净利润和现金分红）
各种EPS。。。。