请教财政局能成为拟上市公司股东吗？

marquislove

第一种观点：不可以。根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）第二十三条指出：“行政单位不得以任何形式用占有、使用的国有资产举办经济实体。在本办法颁布前已经用占有、使用的国有资产举办经济实体的，应当按照国家关于党政机关与所办经济实体脱钩的规定进行脱钩。”该法是2006年颁布的，在之前确实有上市公司的股东是财政局，但此后不允许了。


第二种观点可以。《国有资产法》第十一条：“国务院国有资产监督管理机构和地方人民政府按照国务院的规定设立的国有资产监督管理机构,根据本级人民政府的授权,代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。
国务院和地方人民政府根据需要,可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。
代表本级人民政府履行出资人职责的机构、部门,以下统称履行出资人职责的机构。 ”因此，财政可以代本级人民政府履行出资人职责，财政可以成为股东。


请各位高手评析。

maowei89706443

不可以！
财政局可以履行出资人的职责，但不能作为股东。就像国资委，也在履行出资人的职责，但不能做股东。

paipaipai

现有的上市公司财政局作为股东的还真不少。

marquislove

现有上市公司中财政局直接作为股东的例子
亚泰集团600881
  前十名无限售条件股东                              截止日期:2009-09-30
    名  称                           持股数(万股) 占流通股 增减情况 股本性质
  ─────────────────────────────────────
  1.长春市人民政府国有资产监督管理    29508.86  15.57%  12317.44   流通A股
    委员会
  2.吉林济业工贸集团有限公司           4453.14   2.35%      未变   流通A股
  3.辽源市财政局                       2291.16   1.21%      未变   流通A股
  4.三江航天集团财务有限责任公司       1500.00   0.79%      未变   流通A股
  5.浙江北辰投资发展有限公司           1500.00   0.79%      未变   流通A股
  6.吉林省信托有限责任公司             1372.50   0.72%      未变   流通A股
  7.博时价值增长证券投资基金           1332.48   0.70%      未变   流通A股
  8.嘉实沪深300指数证券投资基金        1306.87   0.69%    159.48   流通A股
  9.交银施罗德成长股票证券投资基金     1039.29   0.55%     39.29   流通A股
10.中国人寿保险股份有限公司－分红      910.00   0.48%      新进   流通A股
    －个人分红－005L－FH002沪
     总  计                           45214.30  23.86%
  ─────────────────────────────────────
  ◆ 大股东进出 ◆               ◇万国测评制作:更新时间:2009-11-03◇

  宁波银行的

  前十大股东                 股东人数:127677        截止日期:2009-06-30
    名  称                           持股数(万股) 占总股数 增减情况 股本性质
  ─────────────────────────────────────
  1.宁波市财政局                      27000.00  10.80%      未变   流通受限股份
  2.OVERSEA-CHINESE BANKING CORPOR    25000.00  10.00%      未变   流通受限股份
    ATION LIMITED(华侨银行）
  3.华茂集团股份有限公司              17900.00   7.16%      未变   流通受限股份
  4.宁波富邦控股集团有限公司          17900.00   7.16%      未变   流通受限股份
  5.宁波杉杉股份有限公司              17900.00   7.16%      未变   流通受限股份
  6.宁波市电力开发公司                17900.00   7.16%      未变   流通受限股份
  7.雅戈尔集团股份有限公司            17900.00   7.16%      未变   流通受限股份
  8.瑞士信贷（香港）有限公司           6120.00   2.45%      未变   流通A股
  9.浙江卓力电器集团有限公司           5400.00   2.16%      未变   流通A股
10.华侨银行有限公司                   4609.95   1.84%      新进   流通A股
     总  计                          157629.95  63.05%
  ─────────────────────────────────────
广东明珠600382
  前十大股东                                       截止日期:2009-06-30
    名  称                           持股数(万股) 占总股数 增减情况 股本性质
  ─────────────────────────────────────
  1.深圳市金信安投资有限公司           8028.20  23.49%      未变   流通A股,流通受限股份
  2.全国社保基金一一零组合              766.80   2.24%      新进   流通A股
  3.兴宁市财政局                        622.43   1.82%   -885.14   流通A股
  4.兴宁市友谊投资发展有限公司          518.30   1.52%   -969.42   流通A股
  5.全国社保基金六零四组合              347.71   1.02%      新进   流通A股
  6.范燕燕                              226.71   0.66%      新进   流通A股
  7.西藏自治区投资有限公司              123.17   0.36%      新进   流通A股
  8.招商安本增利债券型证券投资基金      122.47   0.36%      新进   流通A股
  9.傅裕刚                              109.51   0.32%      新进   流通A股
10.王志松                              100.00   0.29%      新进   流通A股
     总  计                           10965.31  32.08%
  ─────────────────────────────────────
  天润发展002113

  前十大股东                 股东人数:18960         截止日期:2009-06-30
    名  称                           持股数(万股) 占总股数 增减情况 股本性质
  ─────────────────────────────────────
  1.岳阳市财政局                       4243.20  35.84%      未变   限售A股
  2.中邮核心成长股票型证券股资基金      589.98   4.98%      新进   流通A股
  3.岳阳市财政资金管理中心              320.00   2.70%      未变   限售A股
  4.徐秀英                               52.04   0.44%     10.80   流通A股
  5.万年红                               33.48   0.28%      未变   流通A股
  6.胡顺福                               28.48   0.24%      未变   流通A股
  7.胡顺花                               25.22   0.21%     -5.00   流通A股
  8.李细奴                               23.10   0.20%      新进   流通A股
  9.南燕平                               22.87   0.19%      新进   流通A股
10.胡宇                                 21.56   0.18%      新进   流通A股
     总  计                            5359.92  45.26%
  ─────────────────────────────────────

marquislove

第一种情况：作为国有独资公司的股东，只有国有资产监督管理机构受委托才能作为公司的股东。《公司法》第六十五条第二款规定“本法所称国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。”
    第二种情况：根据《中华人民共和国企业国有资产法》第十一条“国务院国有资产监督管理机构和地方人民政府按照国务院的规定设立的国有资产监督管理机构，根据本级人民政府的授权，代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。 国务院和地方人民政府根据需要，可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。代表本级人民政府履行出资人职责的机构、部门，以下统称履行出资人职责的机构。”规定，被授权的其他部门、机构应当包括了经政府同意的其他行政机关，成为非国有独资公司的股东的可能。

    从法律上来讲，经本级政府授权的，可以笼统的称之为“履行出资人职责的机构”；但是，党的纪检监察机构又不允许党政机关经商办企业。二者存在矛盾。

    目前实际中，作为国有资产出资人大致为三类：一是所谓正宗的、大家认可的、又“放心”的，那就是各级政府的国资委、国资办。二是各级政府授权的其他部门和机构，如各地的财政局、交通局、城建局等，看上去对这类未得到一致认可。三是政府授权的企业，这种比较特殊，一般是专业性、系统性行业中较多，如比国家的信达集团、信政集团、各省的盐业集团等、甚至全国各个高校都是国有资产的出资人，看上去对这类更未得到一致认可，而且有点不放心。

marquislove

股东
1、股东为企业的，出具加盖本企业公章的《企业法人营业执照》复印件；股东为事业单位的，出具加盖本单位公章的《事业单位法人证书》复印件，股东为社会团体的，出具加盖本单位公章的《社会团体法人登记证书》复印件，股东为自然人的，出具该自然人的身份证复印件，股东为工会法人的，应提交区、县以上工会同意投资的批准文件。  
2、自然人只能投资设立一个一人有限公司，该一人有限公司不能投资设立一个新的一人有限公司。
3、党政机关、司法行政部门以及党政机关主办的社会团体不得投资举办企业。
4、会计师事务所、审计事务所、资产评估机构、律师事务所不得作为投资主体向其它行业投资设立企业。
5、基金会不得投资举办企业。
6、外商投资企业成为公司股东应当经当地招商局审查取得投资资格证明。
7、有限责任公司、股份有限公司可对公司制企业、集体所有制（股份合作）企业、联营企业投资。有限责任公司、股份有限公司可以设立分公司，分公司不得对外投资。
8、个人独资企业、合伙企业可以作为有限责任公司的股东，并可以设立分支机构，但不得投资设立非公司企业法人，分支机构不得对外投资。
9、非公司企业法人可以投资设立有限责任公司、股份有限公司、外商投资企业、非公司企业法人，也可以设立营业单位。其中，集体所有制（股份合作）的法人分支机构的经济性质核定为“集体所有制（股份合作）——全资设立”，并不得再投资设立非公司企业法人。
10、工会经区、县以上工会批准后可以投资设立公司或非公司企业法人，不得设立非法人企业。
11、居委会、村委会可以投资设立公司或非公司企业法人，不得设立非法人企业。
12、共青团、妇联、侨联、工商联可以投资设立公司或非公司企业法人，不得设立非法人企业。
13、法律、法规禁止从事营利性活动的人，不得成为公司股东、合伙企业合伙人和个人独资企业投资人或其他市场主体的投资人。

maowei89706443

受教！前面我的认识是错误的。

zhangbeilang00

实际情况是可以存在财政局作为股东持股的。原因在于有些地区县级政府并没有设立专门的国资公司代行国家出资的职权，而是政府授权财政局持股（基层政府职能部门设置并未完全满足规定的需要）。并且通过了省级国有资产监督管理委员会的批复。

maataam

感谢楼上赐教又解决了一个问题

oracle_zk

同谢。解释的很清楚。