2011年保荐代表人胜任能力考试真题收集帖

junerain

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对的。是这个答案

wzj2008

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亏损和盈利关键字孰高

toutou

考题风格说明：
1、上午：知识覆盖面比较广，公司法考的不多，财务成本管理考的也不多，可转债的题目比较多，货币政策和财政政策结合分析当前经济形势的题目比较多；
2、基本都是从构成发行障碍角度问，列举各种情况，判断是否构成发行障碍，比如独立性、主业变更、关联交易、同业竞争、高管持股、控制人、董事高管的变动、违规担保等。

考点回忆：
1、可转债转换平价、升贴水率计算、
2、可转换债发行条件：净资产收益率指标、现金分红指标、担保条件、三年平均利润是否能覆盖一年利息；
3、关联自然人和关联法人、独立董事
4、股东出资司法解释三及相关案例
5、增值税、营业税征收情况及地点
6、会计师事务所分所是否能独立承担审计工作
7、各类融资的持续督导期
8、非公开发行定价基准日：新增募投项目重新开董事会，发行期首日如何确定
9、非控股权购买中如何界定重大资产重组标准（资产总额、净资产和收入）
10、林木类生物资产属于生物型还是生产型生物资产？相关费用的资本化还是费用化？
11、需要环保核查的：瓶装饮用水、中成药制药、垃圾发电、有色金属延压
12、保荐人3-12个月暂停受理的情形
13、购买少数股权、不丧失控制权处置少数股权，有关长期股权投资和商誉的会计处理
14、多处长期股权投资计算的题目
15、非货币性交易损益计算
16、债务重组重组利得计算
17、递延所得税、应纳税所得额计算、固定资产双倍余额递减法折旧、罚金
18、存货跌价准备计算
19、需调整期初未分配利润的事项：在建工程利息费用化或资本化、投资性房地产由成本法转公允价值计量、分红、管理费用和销售费用错记
20、利得直接进入所有者权益部分
21、资本公积-其他资本公积主要包括那些经济行为
22、配股发行失败、是否可重启？
23、初步询价不足20家，中止后怎么办
24、非公开发行违规担保是否解除的举例
25、锁定期：增发、配股、非公开等锁定期
26、股票增值权费用确认：3年业绩条件，第一年未实现，预期第二年能实现情况下，第一年会计处理
27、创业板暂停上市和终止上市
28、拟上市公司的哪些关联交易构成发行障碍
29、董秘1年前被公开谴责，是否可以参与股权激励
30、董监高窗口期买卖股权行为
31、大股东通过非公允交易侵占上市公司利益导致上市公司债权人利益的，如何追偿：债权人追偿、上市公司追偿等
32、创业板董监高选举的累计投票制度
33、创业板超募资金使用
34、上股东大会的违规担保
35、总资产30%以上的资产买卖和对外担保
36、中小板持续督导过程中哪些情况发表独立意见：证券投资、限售股流通、对外担保等
37、独立董事委托非独立董事、2名独立董事都委托同一名独立董事
38、可转债向下修正条款的，股东大会表决人数
39、增发、可转债发行及其修正价格、配股价格确定标准
40、公司债发行条件：最近一起审计、和股权融资并行
41、IPO募集资金补充流动资金、投资新业务
42、个人股东直接和间接持有上市公司股权，上市公司现金分红，个人股东收到的股利计算
43、给定固定成本、利息（包含资本化利息）、利润总额和税率，计算总杠杆系数
44、盈亏平衡点和安全边际概念运用
45、杜邦财务分析体系运用
46、加权资本成本影响应收
47、控制通胀措施（地方融资平台发债、公开市场卖出国债、提高个人所得税起征点等）
脑袋不好使了，先说这些~

leiliumanmian6

回复 shanxinglg 的帖子

净资产收益率也不符合，因为是扣非后孰低原则

junerain

回复 zzy 的帖子

应该是第二次董事会日期，或者股东大会日期。貌似就选2个答案。

junerain

回复 zzy 的帖子

昨天看到了一条“在发行的前一日，向机构投资者发出邀请”，所以发邀请函的第二天是发行首日。

junerain

回复 曲奇猫 的帖子

达到靠谱的可以生产阶段前的研发费用120万要入费用；后来的240万无形资产按照60个月摊销，当年8万（11月，12月）。

所以总数是128万的费用。

junerain

回复 曲奇猫 的帖子

我也是看17岁，未成年，没选啊。但他们说经济法里面明确说了，16岁以上可以养家糊口的，就算具有民事行为能力。谁记得这题的确切描述啊？

junerain

回复 mhsyy 的帖子

全选吧？这跟侵权那个貌似不一样。

junerain

回复 mhsyy 的帖子

美元兑日元汇率下降，说明日元升值，看涨。