关于股份发行和债券发行申请文件的3道不定项选择

luoluo · 发表于 2010-10-10 12:05:19

1、首次公开发行股票并上市的申请文件应当包含下列哪些文件：

A、发行人的设立文件，包括营业执照、发起人协议、发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件、发行人公司章程（草案）等；

B、保荐人出具的发行保荐书及尽职调查报告；

C、经注册会计师核验加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表

D、发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）及发行人的历次验资报告

E、发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告以及保荐机构出具的关于实际控制人情况的说明

答案：a，d

2、非公开发行的申请文件应当包括下列哪些文件：

A、募集说明书（申报稿）；

B、保荐人出具的发行保荐书及尽职调查报告；

C、发行人最近1年一期的财务报告和审计报告及最近3年一期的比较式财务报表（包括合并报表和母公司报表）

D、发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资产评估报告及审计报告；

E、经注册会计师核验非经常性损益明细表

答案：b

3、申请发行公开债的申请文件应当包括下列哪些文件：

A、募集说明书（申报稿）和募集说明书摘要；

B、保荐人出具的公司债券发行保荐书及尽职调查报告；

C、律师出具的法律意见书及律师工作报告；

D、发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告；

E、担保人最近一年及一期的财务报告、审计报告（如有）

答案：a,d,e

luoluo · 发表于 2010-10-10 12:06:11

答案不一定正确，请各位高手拍砖

seanjob · 发表于 2010-10-21 11:55:17

1、A D
B错，无需尽职调查报告，股权类再融资需要尽职调查报告
C错，无需经注册会计师核验加权平均净资产收益率，股权类公开再融资需要
E错，无需保荐机构出具的关于实际控制人情况的说明，股权类公开再融资需要

seanjob · 发表于 2010-10-21 12:00:55

2、B
A错，本次非公开发行股票预案
C错，发行人最近1年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
D错，本次收购资产相关的最近1年一期的财务报告及其审计报告、资产评估报告
E错、首发需要，股权公开再融资需要

seanjob · 发表于 2010-10-21 12:05:50

3、ADE
B错，无尽职调查报告，股权类再融资需要尽职调查报告
C错，无律师工作报告，只有公司债券不需要律师工作报告

jiayuan725 · 发表于 2010-10-21 16:11:53

如果出这种题目,基本上就是不让考生得分,呵呵

cherryzhang7606 · 发表于 2010-10-22 21:03:32

这个题目出的不错，让我们掌握了好几个核心的知识点，赞！

zguoqing · 发表于 2010-10-22 21:20:34

第2题D应该是正确的，发行预案里要包括本次收购股权资产一年一期经审计的财务信息摘要，所以也应该作为申请材料的。

投行大叔 · 发表于 2012-11-1 00:03:55

good job

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