哪种发行方式不得有大量交易性金融资产等财务性投资

skilover

下列哪种发行方式不得有大量交易性金融资产等财务性投资：

A 首发      B公开增发      C定向增发       D非公开发行          E配股     F 发行可转债      G发行公司债

zguoqing

是募集资金投向啊还是报告期末啊？？

再说了，C、D有啥区别？

gujing117

b
首发：第三十八条 募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。
除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
再发：公开发行和配股
第十条：（三）除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
公开发行：第十三条：（二）除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
Ipo招股：第九十二条（四）发行人最近一期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
上市公司再发证券募集说明书：第四十七条 （四）发行人最近一期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足
创业板招股：第八十七条（四）发行人最近一期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足；

skilover

回复 3# gujing117

谢谢，太感谢了！

ldgcitics

在实际审核中，所有的外部融资都不应该存在这种情况，无论首发还是再融资，权益还是债权

chen00300

一种是期末持有能不能发，一种是能不能发了去持有，注意区别。

rwxx2010

同意5楼，实务中卡的很严，不知道考试中是不是应该都选？