[已解决]战投与发行人评估基准日不一致问题

cfxy23

请教各位：

发行人的评估基准日定为2015.12.31，且打算在IPO前引入战略投资者，由于战投家数较多，所以战投的评估工作还没结束，拟定战投企业的评估基准日定为2015.01.31.  于发行人的评估基准日不一致的话，会有什么问题吗？该如何解决？

初步想法是：是否可通过说明上次评估基准日至本次审计基准日期间，发行人资产不存在大幅增减值的情况，这样，因评估基准日不一致的情况可以通过补充审计来说明差异，作价时可以有较大的参考价值。

谢谢大家！

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流风霜

2016-1-10 13:22:15

评估基准日是改制？如是，后期用另外的评估基准日引入风投是可以的，就是增资的定价依据问题。一期可以用3.31的数据即可。

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流风霜

评估基准日是改制？如是，后期用另外的评估基准日引入风投是可以的，就是增资的定价依据问题。一期可以用3.31的数据即可。

cfxy23

流风霜 发表于 2016-1-10 13:22
评估基准日是改制？如是，后期用另外的评估基准日引入风投是可以的，就是增资的定价依据问题。一期可以用3. ...

对，是股改。增资定价需要国资委出具意见，会有麻烦么

zhegive

股改的评估和战投的评估没有关系。但是，一般而言，股改后最好不要再引进战投，以免股权结构发生变化，当然也不是绝对不可以，只是股改后引进战投往往会引起证监会很多的提问。
当然也不能在股改的同时引进战投，否则业绩不能连续计算。
所以最好的办法是，事先跟战投沟通后，找到一个确定的基准日，等战投完成工商登记后，再确定一个股改基准日，然后完成股改，最后办理工商变更登记。