所得税抵扣问题

keepmoving · 发表于 2011-8-5 21:51:48

2010年A公司海外分公司甲应纳税所得额1000万，按照国外税法应缴税200万，截至A公司在国内汇算清缴日，该甲公司实际在国外缴税100万，则A公司在国内可以抵扣的应纳税额多少？

kevinshijun · 发表于 2011-8-5 21:56:37

这个我觉得题干还看不出答案

某人 · 发表于 2011-8-5 22:30:25

我记得是有两个限额，一是以实际缴纳为限额；另一个是按不得高于按国内税法计算的应纳税额。本题应该是少了一个条件

某人 · 发表于 2011-8-5 22:32:02

我记得是有两个限额，一是以实际缴纳为限额；另一个是按不得高于按国内税法计算的应纳税额。本题应该是少了一个条件

keepmoving · 发表于 2011-8-6 09:26:47

回复某人的帖子

这题是根据自己理解编制的。

我觉得1000万根据国内25%税率，应缴税250万，其在国外应缴200万，但是实际缴纳100万，所以其在国内缴税时可以抵扣金额应以其在国外实际缴纳的100万为限，所以其在国内应缴税为250-100=150万。

不知道以上出题思路是否有问题？

圆圆 · 发表于 2011-8-6 09:35:06

没有问题.可以得出结果.

只是一般会给出国内的应纳税所得额,还有预缴了多少.然后一起算.

rainy418 · 发表于 2012-8-2 17:39:42

请问依据是什么文件啊？

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[模拟出题] 所得税抵扣问题