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以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是：（ ）
A、可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；【正确】
B、可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票
【正确】
C、可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 【错误，可交换公司债券必须约定：募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则。】 D、可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司【正确】 关于上市公司的股东发行可交换公司债券，下列说法不正确的是（
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A、可交换公司债券的期限最短为1年，最长无期限限制；【错误，可交换公司债券的期限最短为一年，最长为6年】
B、 可交换公司债券的发行价格为每张人民币100元；【错误，可交换公司债券面值每张人民币100元，发行价格由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。】
C、可交换公司债券的发行结束之日起6个月后，方可交换为预备交换的股票；【错误，可交换公司债券自发行结束之日起12个月后方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。】
D、股东用于交换的股票在本次可交换债券交换为上市公司股票时，不存在被查封、扣押、冻结等财产权力被限制的情形；【错误，用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形，也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形。】
E、上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价。【错误，上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。】
【判断】用于交换的股票在约定的换股期间开始前应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺。【错误，用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺；】 【判断】公司债券交换为每股股份的换股价格下限为募集说明书公告日前２０个交易日和前一个交易日均价的低者。（错误，公司债券交换为每股股份的价格应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。）
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雷达卡
发表于 2011-9-28 23:18:03
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