请教：内审负责人级内审人员是否归入财务人员？

nanhaisis · 发表于 2011-12-10 14:20:00

独立性要求财务人员独立，那么内审负责人级内审人员是否归入财务人员？能否在控股股东中兼职呢？

roylvshi · 发表于 2011-12-10 14:22:59

根据《深圳交易所上市公司指引》　7.7.2

上市公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于三人。

　　 内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。

公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况，并报本所备案。

因此不能是财务部门负责人，亦不能在控股股东处任职。

许良辉 · 发表于 2011-12-11 14:15:00

不属于，理由同上。

nanhaisis · 发表于 2011-12-11 23:08:54

roylvshi 发表于 2011-12-10 14:22
根据《深圳交易所上市公司指引》　7.7.2 上市公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定， ...

有以下疑问：1、内审人员应该是学财务的，不然没法完成内审的工作，因此都是有会计从业人员。这样的话，是否归属于财务人员呢？2、内审负责人，是和财务负责人平行的。内审负责人也是要会计从业人员。

这样的话，如果是内审负责人或者内审人员都不能在控股股东和实际控制人任职或者领薪酬

fengqiang135 · 发表于 2011-12-12 00:01:43

理论上讲内审部门应该和财务部门是独立的特别是上市公司更应该这样至于内审是不是一定要学财务的这个好像没有必然关系

cosmic · 发表于 2011-12-12 10:13:14

内审一定要和财务独立，不然就没法内审了。能否兼职的问题，根据目前的法律法规看，没有限制兼职的规定，即，可以兼职。

顺其自然luck · 发表于 2011-12-12 10:21:03

内审和财务是2个独立的部门，内审监督财务部门，定期或不定期审计财务部门的帐册和报表。

男老虎 · 发表于 2011-12-12 11:26:28

这个绝对不可以放在一个部门的，要不然你的内控是怎么做得呀，证监局检查也一定会要求你们整改的。实际上很多公司名义上都是分开的，可实际上都是财务人员兼职的。这只是在人员不够的情况下，但只要把聘书和程序都做了，应该问题不大的。如果有条件的话，还是要单设的，因为现在持续督导要求很严的，这个部门要有好多文件要出的，包括募集资金的使用呀，年度内审情况呀，下一年度审计计划呀等等。

zhongyl · 发表于 2011-12-12 12:12:08

属于大财务范畴但是一定要和财务部独立

lshq · 发表于 2011-12-12 13:41:23

不算财务人员吧

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