请教：中期票据待偿余额不得超过企业净资产的40%的理解？

vivian328 · 发表于 2012-3-8 10:09:00

各位高手，想请教一下：中期票据发行条件之一“待偿还余额不得超过企业净资产的40%”中“待偿余额”如何理解，是否是指发行人目前所有债务总和（包括到期和未到期的）？
另，在网上找到一个中信银行关于中期票据的讲座，上面介绍“待偿还余额需要扣除企业债和短期融资券”，这种理解正确吗？
非常感谢！

0serendipity · 发表于 2012-3-8 10:55:21

待偿还余额就是所有未到期的债券，包括短券、中票、企业债、公司债、金融债等。
到期已兑付的当然不是“待偿还”啦。
央企的短券和中票可以分别计算额度，这是特例。

vivian328 · 发表于 2012-3-8 11:06:58

多谢oser！

changping · 发表于 2012-3-9 23:02:34

0serendipity 发表于 2012-3-8 10:55
待偿还余额就是所有未到期的债券，包括短券、中票、企业债、公司债、金融债等。
到期已兑付的当然不是“待 ...

麻烦请教：计算时包括发行人子公司的未到期债券吗？怎么计算？子公司刚报材料未获批准发行的债算不算？（这些不怎么懂，谢谢！）

0serendipity · 发表于 2012-3-11 15:04:07

合并范围内的子公司的待偿还债券余额也算的
只要拿到发改委批文，就算还没发出来也算

kaviola · 发表于 2012-3-12 17:52:10

央企和其最大子公司除外。

wanglea · 发表于 2012-5-31 14:33:16

0serendipity 发表于 2012-3-8 10:55
待偿还余额就是所有未到期的债券，包括短券、中票、企业债、公司债、金融债等。
到期已兑付的当然不是“待 ...

央企例外的规定在哪里，真心求教。

阿聪 · 发表于 2012-9-10 20:57:12

2012第三期保代培训：累计公司债券余额指以财务账面值计算的公开发行债券余额，包括企业债、不包括短融、中票（债务融资工具，实质是公司债券，从法律体系上看不是公司债券，是比较特殊的金融产品）

七月天219 · 发表于 2014-5-12 09:06:57

0serendipity 发表于 2012-3-11 15:04
合并范围内的子公司的待偿还债券余额也算的
只要拿到发改委批文，就算还没发出来也算

是以实际发行出来的企业债券为准吧？

顽石投行 · 发表于 2015-11-19 14:01:16

受教了！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！！

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