首发管理经典练习题

DASHAN7601

判断下列有关拟在主板、创业板上市公司申报、保荐、审核说法的正误：

1、某公司成立于2010年2月，2011年3月改制为股份公司，其拟在2012年7月申报创业板上市材料。

2、某有限公司2011年8月改制为股份公司，改制时合并报表净资产为8400万元，母公司单体报表净资产为7200万元，按照合并报表将拟上市母公司股份折为8200万股。

3、某公司拟在创业板上市，计划募集资金1.3亿元，该募集资金打算由其合并报表范围内的一重要子公司作为募投项目实施主体。

4、某公司实际控制人在2010年因过失伤害罪被处以刑法处罚，如该公司2012年拟在主板上市不构成发行障碍，如其拟在创业板上司则构成发行障碍。

5、某公司2011年年报显示无形资产占净资产的比例（已经扣除扣除土地使用权、水面养殖权）为24%，2012年6月半年报显示无形资产占净资产的比例为18.9%，如其拟在主板上市构成发行障碍，在创业板上市不构成障碍。

6、某公司为有色金属冶炼行业，2011年受行业周期影响，利润下滑，但仍满足发行的利润条件，其不会因为利润下滑导致公开发行申请失败。

7、某公司为光伏行业，主要客户为美国公司，2011年受外部环境影响，利润下滑，但仍满足发行的利润条件，其公开发行申请基本被否，应当主动申请撤回材料。

8、某公司生产一种智能电表，其80%的产品依赖于国家电网所属一子公司，此公司拟在创业板上市，因为对重大不确定性客户存在依赖，构成发行障碍。

9、某公司拟在主板上市，招股说明书显示计划募集3.2亿元，其中的40%用于补充流动资金，其募投项目不符合证监会相关规定，构成发行障碍。

10、某公司拟在创业板上市，2010、2011年的净利润增长率分别为28%、31%，其未达到《管理暂行办法》规定的增长率，构成发行障碍。

bbigben

判断下列有关拟在主板、创业板上市公司申报、保荐、审核说法的正误：

1、某公司成立于2010年2月，2011年3月改制为股份公司，其拟在2012年7月申报创业板上市材料。
（错。公司须运行三年以上）
2、某有限公司2011年8月改制为股份公司，改制时合并报表净资产为8400万元，母公司单体报表净资产为7200万元，按照合并报表将拟上市母公司股份折为8200万股。
（错，少数股东权益好像不能折股）
3、某公司拟在创业板上市，计划募集资金1.3亿元，该募集资金打算由其合并报表范围内的一重要子公司作为募投项目实施主体。
（可以。）
4、某公司实际控制人在2010年因过失伤害罪被处以刑法处罚，如该公司2012年拟在主板上市不构成发行障碍，如其拟在创业板上司则构成发行障碍。
（错，在创业板也不构成障碍）
5、某公司2011年年报显示无形资产占净资产的比例（已经扣除扣除土地使用权、水面养殖权）为24%，2012年6月半年报显示无形资产占净资产的比例为18.9%，如其拟在主板上市构成发行障碍，在创业板上市不构成障碍。
（错，都不构成障碍）
6、某公司为有色金属冶炼行业，2011年受行业周期影响，利润下滑，但仍满足发行的利润条件，其不会因为利润下滑导致公开发行申请失败。
（错，行业经营环境已经发生重大变化，对发行人的持续盈利能力产生影响）
7、某公司为光伏行业，主要客户为美国公司，2011年受外部环境影响，利润下滑，但仍满足发行的利润条件，其公开发行申请基本被否，应当主动申请撤回材料。
（对，同上）
8、某公司生产一种智能电表，其80%的产品依赖于国家电网所属一子公司，此公司拟在创业板上市，因为对重大不确定性客户存在依赖，构成发行障碍。
（如果是最近一年，则构成障碍。）
9、某公司拟在主板上市，招股说明书显示计划募集3.2亿元，其中的40%用于补充流动资金，其募投项目不符合证监会相关规定，构成发行障碍。
（错，没有说补充流动资金不可以）
10、某公司拟在创业板上市，2010、2011年的净利润增长率分别为28%、31%，其未达到《管理暂行办法》规定的增长率，构成发行障碍。（错，和营业收入的增长率混了）

七度夜雨

4、某公司实际控制人在2010年因过失伤害罪被处以刑法处罚，如该公司2012年拟在主板上市不构成发行障碍，如其拟在创业板上司则构成发行障碍。
正确。创业板要求发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在损害投资者合法权益和社会公众利益的重大违法行为。
5、错，都不构成障碍。主板规定最近一期末。
8、错，“重大不确定性客户”判断无依据，重大依赖不一定成为障碍。
10、错，创业板增长率只是其中一个标准，如最近两年连续盈利，净利润累计1000万，且持续增长，则可不适用30%规定。

vcc

6是经营环境发生变化？是周期性行业，个人觉得可以。7是经营环境变化。

fantacy1981

2的理由不对吧，折股基数以母公司为准

ajklowrj

4、某公司实际控制人在2010年因过失伤害罪被处以刑法处罚，如该公司2012年拟在主板上市不构成发行障碍，如其拟在创业板上司则构成发行障碍。
错误。创业板要求发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在损害投资者合法权益和社会公众利益的重大违法行为。
过失伤害, 仅针对特定对象，  与社会公众利益无关.

watt258

判断下列有关拟在主板、创业板上市公司申报、保荐、审核说法的正误：

1、某公司成立于2010年2月，2011年3月改制为股份公司，其拟在2012年7月申报创业板上市材料。【错，创业板要求财务报表至少3个会计年度】
2、某有限公司2011年8月改制为股份公司，改制时合并报表净资产为8400万元，母公司单体报表净资产为7200万元，按照合并报表将拟上市母公司股份折为8200万股。【错，应当以母公司报表折股】

3、某公司拟在创业板上市，计划募集资金1.3亿元，该募集资金打算由其合并报表范围内的一重要子公司作为募投项目实施主体。【对】

4、某公司实际控制人在2010年因过失伤害罪被处以刑法处罚，如该公司2012年拟在主板上市不构成发行障碍，如其拟在创业板上司则构成发行障碍。【错，最近保代培训似乎对此项做了强调，应该都不行。（无把握）】

5、某公司2011年年报显示无形资产占净资产的比例（已经扣除扣除土地使用权、水面养殖权）为24%，2012年6月半年报显示无形资产占净资产的比例为18.9%，如其拟在主板上市构成发行障碍，在创业板上市不构成障碍。【错，无形资产20%是对最近一期末，都不是障碍】

6、某公司为有色金属冶炼行业，2011年受行业周期影响，利润下滑，但仍满足发行的利润条件，其不会因为利润下滑导致公开发行申请失败。【对】

7、某公司为光伏行业，主要客户为美国公司，2011年受外部环境影响，利润下滑，但仍满足发行的利润条件，其公开发行申请基本被否，应当主动申请撤回材料。【是，似乎没听说要这样的要求，不过常规应该如此。企业经营的环境出现重大不利影响】

8、某公司生产一种智能电表，其80%的产品依赖于国家电网所属一子公司，此公司拟在创业板上市，因为对重大不确定性客户存在依赖，构成发行障碍。【错，有多个案例支持，国家电网不属于不确定性客户】

9、某公司拟在主板上市，招股说明书显示计划募集3.2亿元，其中的40%用于补充流动资金，其募投项目不符合证监会相关规定，构成发行障碍。【错，IPO对补流没有硬性要求】

10、某公司拟在创业板上市，2010、2011年的净利润增长率分别为28%、31%，其未达到《管理暂行办法》规定的增长率，构成发行障碍。【错，创业板有两套指标，达到一套即可，无须一定要用增长率的这套】

flyingbluefox

ajklowrj 发表于 2012-10-12 15:51
4、某公司实际控制人在2010年因过失伤害罪被处以刑法处罚，如该公司2012年拟在主板上市不构成发行障碍，如其 ...

支持楼上。

yjhwhr

针对大家上面的答复，我有个几个问题答案不太赞同：
第一题、现在创业板要求成立36个月就可以了。也就是说2年2期的报表就可以申报。
第三题，培训说，虽然首发不要求主板实际控制人没有违法情况，但目前会里对实际控制人个人的审核要求，主板和创业板已经一样了。

jack1015

楼上，36个月的规定在哪有？法规都是三年呀！另外，培训说的实际控制人违法指的是哪方面的违法？请分享！