关于2011年真题营业税的考题

iori_331

关于所纳税种，我完全同意楼主，但是纳税地点，纳税人提供应税劳务，应当向机构所在地/居住地的主管税务机关申报纳税，所以B还是回广东缴纳营业税。

从一开始

同意11楼所说

投行大叔

楼主明显分析的有问题。你们再仔细想想。。。。。。。。。。。。。。

hyhappy

shwky 发表于 2012-10-27 08:30
楼主明显分析的有问题。你们再仔细想想。。。。。。。。。。。。。。

请你说出你的依据好么，大家现在时间都很紧张，说清楚了大家一起讨论，不要这样猜来猜去的。

caicai001

对于C: 如果没有记错的话，增值税固定业户的缴纳地点应该在其机构所在地或居住地吧？而不应该是生产销售地吧？

请指教！

花狐貂

同意楼主！完全正确！AB公司营业税的征收适用属地原则，都在上海缴纳。B公司营业额含外购的材料款按建筑业3%税率缴纳。C公司增值税（混合销售）在公司本部所在地缴纳。

lxdcpa

A公司提供设计服务，属于营业税征税范围，税率为5%，纳税地点在A公司住所所在地主管税务机关；
B公司提供施工劳务，属于营业税征税范围，注意：增值税特别条款针对销售自产货物而非外购货物，纳税地点B公司所在地；C公司属于增值税纳税人，该业务属于混合销售行为，按规定缴纳增值税，应在C公司生产销售设备所在地主管税务机关纳税。