募集资金使用一题

某人

【判断】A公司于2011年7月在上交所公开发行股票并上市，募集资金4亿元，承销费率10%，其他费用忽略不计。2012年1月拟以闲置募集资金3800万元用于补充流动资金，经董事会审议通过，并经独立董事、保荐人、监事发表意见。公司做法符合相关程序。

乃瞻衡宇

超过募集资金净额10%的，需上股东大会。

正好等于10%的，不用股东大会通过了吧。就算要，少补充个一毛两毛的，就回避掉了。

KristyKay

募集资金净额是3.6亿，使用了超过10%来补充流动资金，需要股东大会审议的哦。

某人

原文是：
超过本次募集资金金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。

jack1015

4楼正解，上交所应该是算募集资金的总额！所以这题是对的！

乃瞻衡宇

要抠字眼的话，上交所《募集资金管理规定》中另有募集资金总额的说法：“……募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）……”，谁说募集资金“金额”就是募集资金“总额”了？

相反，在该规定附件二，《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》中有“说明扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。”

从规定的精神看，当然应该关心净额。总额有啥意义？

另，参考深交所主板、中小板规范运作指引，“2.2.8 上市公司应当健全股东大会表决制度。股东大会审议下列事项之一的，公司应当通过网络投票等方式为中小股东参加股东大会提供便利：……（九）拟以超过募集资金净额10%的闲置募集资金补充流动资金；……”

某人

乃瞻衡宇 发表于 2012-11-5 15:35
要抠字眼的话，上交所《募集资金管理规定》中另有募集资金总额的说法：“……募集资金总额扣除发行费用后的 ...

我也纠结，但整个《募集资金管理规定》只有这么一处写 金额，其他都是写净额，如果真碰到个这样的题，我还是会倾向于按总额来理解了

ahowjoyo

某人 发表于 2012-11-5 15:57
我也纠结，但整个《募集资金管理规定》只有这么一处写 金额，其他都是写净额，如果真碰到个这样的题，我还 ...

这个不是上交所的问题，这是证监会07年的规定的原文，上交所直接抄的，但是应该按净额，从其他行文和规定上应该也能看出来。

vivianzhu

那么这题到底是错还是对啊。。。感觉应该是错的，对吧？按照净额的角度来理解的话。

ivvi0216

vivianzhu 发表于 2015-3-15 20:44
那么这题到底是错还是对啊。。。感觉应该是错的，对吧？按照净额的角度来理解的话。

这个文件已经过时了，上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求把他废止了