总结牛人出的模拟题（二）

cranyz

1、判断：发行人和主承销商初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。
错，上海主板是同比例配售，中小板网下摇号。

2、深交所和上交所私募债个人投资者的要求？
答：上交所自然人资产超过500万元，2年以上投资经验，了解私募债风险；深交所私募债试点期间不允许个人投资者参与。

3、普通合伙人题目
（1）可以成为普通合伙人的有：1245
A．有限公司【可以】
B．股份公司【可以】
C. 国有企业【不可以】
D. 国有控股公司【可以，国有独资公司不行】
E. 科大少年班16岁，靠发明自食其力【可以，老过16岁以自己劳动为主要生活来源的为完全民事行为能力人】
考点：无或限制民事行为能力人不得成为普通合伙人，国有独资公司、国有企业、上市公司及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人

（2）判断：普通合伙企业不得约定将全部利润分配给部分合伙人，但全体合伙人另有约定的除外
【错误，法定的，合伙协议也不得违反】
（3）判断：除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外，合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务。
【错误，竞争绝对不行，法定义务】

4、经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权，出资比例是认缴还是实缴？
认缴，仔细看看公司法，如果是按实缴出资比例的地方，会注明是“实缴”，其他条款提到出资比例都是指“认缴”  

5、董事会
A、上市公司的所有对外担保均需要董事会审议
----错
按理说由章程规定董事会或股东大会审议，但是由股东大会审议的必先经董事会来审呀。终归还是觉得它不够严密，算错吧。
B、上市公司中由董事会审议担保事项时，应经出席董事会会议的2/3以上董事审议同意。----正确
但不够严密，这个公司法和上市规则表述不太一致，比如还要加全体董事过半数通过，且出席的2/3以上同意才可，还有中小板的还要求出席董事的2/3+2/3的独董同意才OK
C、上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过
--错，前面还应该加一句“过半数的非关联董事出席”才OK,否则人数不到3人，直接股东会表决了吧。
D、上市公司独立董事可提议召开临时股东大会和提议召开董事会，行使上述职权时应当取得全体独立董事的1/2以上同意
--错。独董无权提议开临时股东大会，但可以提请董事会去干这事，当然董事会是可以的。后半句应该是正确的。

6、判断：
（1）以欺诈、胁迫的手段订立的合同，损害国家、集体或第三人利益的，该合同无效
（2）以欺诈、胁迫的手段，使对方在违背真实意愿的情况下订立的合同，该合同无效
都错！
合同法：第五十二条有下列情形之一的，合同无效：
　　（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；
　　（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；
　　（三）以合法形式掩盖非法目的；
　　（四）损害社会公共利益；
　　（五）违反法律、行政法规的强制性规定。
　　第五十三条合同中的下列免责条款无效：
　　（一）造成对方人身伤害的；
（二）因故意或者重大过失造成对方财产损失的。

7、判断：（1）重污染企业再融资，申请材料中可不包括环保核查证明
       （2）重污染申请IPO，跨省的参股公司，不需环保部核查
都对

8、可以用来出质的有：
A 应收账款
B 基金
C 债券
D 商标权、专利权、著作权
ABC，著作权里的人身权不能出质

9、存货计提过减值准备，出售时如何结转成本？
存活成本的结转：
企业销售存货，按存货帐面价值结转主营业务成本／其他业务成本
借：主营业务成本
存货跌价准备（转销相应的存货跌价准备）
贷：库存商品（帐面值）

某人

1不对，我看大家总结出来的是跟交易所无关，初步询价后就发的，摇号；累计投标后发的，同比例配售
比较认同

君凌天下

“发行人和主承销商初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。”判断依据是不是《关于深化新股发行体制改革的指导意见》“在中小型公司新股发行中，发行人及其主承销商应当根据发行规模和市场情况，合理设定每笔网下配售的配售量，以促进询价对象认真定价。根据每笔配售量确定可获配机构的数量，再对发行价格以上的入围报价进行配售，如果入围机构较多应进行随机摇号，根据摇号结果进行配售。”？

fishsken

（3）判断：除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外，合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务。
【错误，竞争绝对不行，法定义务】

这个是有问题的，有限合伙人是可以的。
“第七十一条　有限合伙人可以自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务；但是，合伙协议另有约定的除外。”