2012年保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

daniel19850717

kevinshijun 发表于 2012-12-1 23:09
题干之一，投行业务负责人知道招股存在重大遗漏而没有指出，则应当承担连带责任。

这个应该是错的吧？
法规没讲那么明白
但是应该是保荐机构承担连带责任

ljconquer

muterabbit 发表于 2012-12-1 21:35
发行费用那题，承销保荐3000万，律师会计师400万，广告宣传400万，财经公关200万，酒会费用100万，招股说明 ...

上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2010年第一期，总第四期）上会酒会费公关费广告费进当期费用不进发行费用。

zkebin

lalaku2 发表于 2012-12-1 18:19
大概意思09年12月协议收购，b公司取得上市公司控制权，10年8月吧公司将其下一矿业公司注入上市公司，给出09 ...

题目记忆的不完整啊。

vv111222

hello! 发表于 2012-12-1 22:18
配股是不是所有的股东配售比例必须一致，有个选项说控股股东为了吸引小股东配售，公开承诺多认购20%。

那为什么以前的考题里会问大股东至少认购多少才不至于发行失败？如果不许多买为什么股东大会前大股东要承诺认配数量啊？点解？迷糊中。。。

georgefu

DiabloIII 发表于 2012-12-1 18:39
下午判断题，自然人共同控制公司，其中持股比例最高的变更，但共同控制团体不变更，是否构成实际控制人变更 ...

题干说的还是不够明确，这种题目有争议，1号意见“如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更。”，我认为题干中“共同控制团体不变更”并不是跟“变化前后的股东不属于同一实际控制人”相对的。
1号意见里还有一段“（三）多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确，有关章程、协议及安排必须合法有效、权利义务清晰、责任明确，该情况在最近3年内且在首发后的可预期期限内是稳定、有效存在的，共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更；”
题干情况应该算是共同拥有控制权的人发生了变更，但是否算重大？“共同控制团体不变更”是不是说的股权出让方和受让方都属于这个团体内部的人？
这个不好判断，我认为，从严的话，还是算作变更吧。

JJ88

漏计上年固定资产，差错处理。