上市公司发行公司债券是否适用《上市公司证券发行管理办法》？

superladylin

《上市公司证券发行管理办法》规定：“本办法所称证券，指下列证券品种：

（一）股票；

（二）可转换公司债券；

（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认可的其他品种。”

看起来似乎上市公司发行公司债券需要适用《上市公司证券发行管理办法》。

但是《上市公司证券发行管理办法》对“公开发行证券的条件”的“一般规定”中包括：
（1）最近三个会计年度连续盈利。
（2）最近二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。
然而《公司债券发行试点办法》中是没有上述两规定的，对于利润，仅要求最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。

那么，上市公司发行公司债券是否适用《上市公司证券发行管理办法》？进而上市公司发行公司债券是否需要满足
（1）最近三个会计年度连续盈利。
（2）最近二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。
这两个要求？

yihefei83

不用

1、《上市公司证券发行管理办法》“第二条本办法所称证券，指下列证券品种：
（一）股票；
（二）可转换公司债券；
（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认可的其他品种。”

2、我做过公司债，只对公司债发行是否符合《证券法》和《公司债发行试点办法》条件发表了意见，未对其是否符合《上市公司证券发行管理办法》发表意见。现在该债券以过会并发行完毕。

superladylin

yihefei83 发表于 2013-8-12 16:47
不用

1、《上市公司证券发行管理办法》“第二条本办法所称证券，指下列证券品种：

谢谢您的回答！非常有用。

superladylin

yihefei83 发表于 2013-8-12 16:47
不用

1、《上市公司证券发行管理办法》“第二条本办法所称证券，指下列证券品种：

再请教下，请问，您知道市场上有上市公司虽然在发债时最近三年中有亏损，但是仍然成功发行公司债券的案例吗？谢谢！

yihefei83

superladylin 发表于 2013-8-12 17:12
再请教下，请问，您知道市场上有上市公司虽然在发债时最近三年中有亏损，但是仍然成功发行公司债券的案例 ...

我只记得保代培训时说可以 但是我没见到过案例