財報分析範本FRAML萬福生科等3家20140925

cpahs

感謝妳，萬能的神！

在製作這個範本的過程中，我深深體會到萬能的神的存在。在改進的過程中，同樣一次又一次地體驗到。

許多不思議的奇思妙想，都在我困難的時候，進入我的腦海。

難以置信，沒有神的庇佑，我能完成這個工作。

此範本的完成，沒有以下人員的協助，是難以想像的。

感謝肖猷傑先生，一位軟體工程師，他無意中的話，指引我找到了財報流動與非流動部分列報結構的證據。例如，銀行活期存款和定期存款、遞延所得稅資產和負債是否應區別流動和非流動部分列報。這後來也在某些公司的財報附註和IFRS對「IAS12所得稅」的增補中找到依據。如果沒有他的指引，很可能整個範本需要又一次地重新返工。

感謝蘇俊先生，另一位軟體工程師，教會我將輸入、處理和輸出分离的設計思想，解決了本範本結構上的重大難題，極大地推進了工作。

有兩位名為「李金華」的朋友，是我無論如何必須感謝的。

和第一位李金華先生「註冊會計師」的討論，助我梳理了管理用財報的列表，尤其是管理用現金流量表的結構，以及其他的會計事項。

另一位李金華先生，一位軟體工程師，教給了我寶貴的數據庫知識和技巧。相信妳知道，電子表格本身即為一種數據庫。

感謝周存華先生，一位研究員，他提供了範本的測試所必需的數據源，還有鄧舟先生。與他們關於公司估值的討論也非常有益。

感謝張楊先生「註冊會計師」和其他一些朋友，與他們的討論和使用後提供的反饋讓這個文檔更加完善。

感謝張珉女士，莫曉嵐女士，한수지님，徐志豪先生「律師」和于樂翔先生「註冊會計師」，妳們帶給我的歡樂和鼓勵，讓我時常充滿愉悅和力量。

感謝我以前的同事、領導和服務過的公司，從他們身上和那裏我習得了讓我一輩子受益的東西。

感謝我的家人。

黃琳淇「黃滔」

2014年09月

QQ：1804165734，電郵：lincoln12@live.com

FRAML - Anjie ST(002635.SHE) 安潔科技

http://vdisk.weibo.com/s/aMeweIqLu4Gyx

FRAML - Jinfu New Matl(300128.SHE) 錦富新材

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FRAML - Wanfu BT(300268.SHE) 萬福生科

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FRAML維新日誌

「小步快跑，迭代上線。」

--馬化騰，騰訊CEO

由於財報分析的益處有限，使得花費大量時間精力在財報分析上得不償失。因此，一個通用的「一站式」的財報分析解決方案，顯得尤其必要。

對於部分分母為零的情況，不設定為顯示為零，而任由excel判斷並顯示為「#DIV/0!」，以便於與結果為零的情況區別。

此範本的英文版本亦一並提供。如需英文版本，僅需顯隱漢文版本右側的列「行，column」，再將漢文版本隱藏，即可得到英文版本。

20140122

FRAM「Financial Report Analysis Model」首發。

20140224「架構性重大維新」

1 錯誤更正。

1.1 糾正了管理用財報"MFR"中「貨幣資金非流動部分(金融)」的匯率函數鏈接錯誤。

2 功能調整。

2.1 將FRAM重構為FRAM Linked，將資料鍵入模組和資料計算模組，結局呈現模組拆分獨立另成一檔，大幅提高了計算效率。

2.2 調整了原始財報"OFR"中商譽賬面價值和期末賬面餘額的函數鏈接，以更便於使用。

2.3 將匯率的顯示數位由小數點後4位上升到5位。將工作簿"OFR", "TB", "3FR","MFR"中EPS的顯示數位由小數點後2位上升到4位。其餘部分的EPS數位不變。

20140913「架構性重大維新」

1 修訂了FRAM Linked版本中worksheet"OFR"未能將所得稅費用link入的錯誤。

2 修訂了worksheet "FI"計算現金廻轉天數「CashConversion Cycle」時第778行和第783行的鏈接。

3 修正了worksheet "FI"計算日均經營投資融資現金流出額的第104行至第106行的佔比函數。

4 修正了worksheet "3FR"中CellI7959未能將現金的期初餘額link入的錯誤。

5 根據不同使用者的需求，將管理用財報，調整後財報和原始財報區別開，以減小文檔大小，方便使用。

6 在期末每股金流等指標的基礎上，加上加權平均每股金流等指標。

20140921

1 修正了預計負債和外幣報表折算差異的求和函數參數範圍錯誤。

2 優化了資債表中未分配利潤的取數邏輯。

20140925「視觀性重大維新」

1 在此前的版本中，對於分母為零的情況，不設定為顯示為零，而任由excel判斷並顯示為「#DIV/0!」，以便於與結果為零的情況區別。在此次更新中，除少部分保留外，對於多數分母為零的情況，設定為””的空值，使得結果的呈現大大地簡潔和美觀，代價是空值不能參與運算。

2 將除’CT’，’OFR’和’AJE’外的所有其他table轉化為range「在F5 ‘Go To’中可以觀察到」，以減少不常用功能和美感的代價，增強在年份變化上的易用性和更換資料來源的效率，有效地避免了串年錯誤發生的概率。

3 新增了日均現金流量淨額，日均毛利和日均淨利指標。

补充内容 (2014-10-13 21:45):
新浪V盤共用不能，上載到百度雲。http://pan.baidu.com/s/1evaWm

补充内容 (2014-12-8 09:09):
新完善的補充，詳9樓

补充内容 (2015-4-24 17:10):
20150424「功能性小步維新」

1 修正了在20140925更新中引入的在周轉率計算中未使用期初期末平均數的函數錯誤。
2 增加了以成本為基礎的存貨周轉率。

下傳地址 : http://pan.baidu.com/s/1mgzeRpe 密码: gkb9

lixu8182

非常非常好，这回是实话，回去研究一下。

hsxhanse

楼主花了不少时间制作此分析表格，很实用。港台会计师的会计专业及电脑基础好，领教。谢谢！

巴山秋月

感谢！！！！！！

cpahs

lixu8182 发表于 2014-9-29 13:13
非常非常好，这回是实话，回去研究一下。

謝謝妳的肯定~~~^_^

cpahs

hsxhanse 发表于 2014-10-2 11:50
楼主花了不少时间制作此分析表格，很实用。港台会计师的会计专业及电脑基础好，领教。谢谢！

謝謝妳的讚賞。大陸，非會計師。

yyxlawyer

啊~~文件已中枪！未通过审核,请烧纸…

cpahs

yyxlawyer 发表于 2014-10-13 13:19
啊~~文件已中枪！未通过审核,请烧纸…

謝謝，有什麼共享站點推介麼

cpahs

為滿足非完整財年卽不足12月財年各指標的需要，可將worksheet "FI"和"MFI"「僅在包含管理用報表卽帶有字母M的workbook」中第2和3列/行的「報告期工作日數『經營分析用』」和「報告期日曆天數『融資分析用』」的函數完善一下。方法如下。
1、將Cell D2的函數，由原來的「=NETWORKDAYS(DATE(2000+RIGHT(D5,2),1,1),DATE(2001+RIGHT(D5,2),1,1))」換為「=+IF(+OFR!I7589=12,+NETWORKDAYS(DATE(2000+RIGHT(D5,2),1,1),DATE(2001+RIGHT(D5,2),1,1)),+NETWORKDAYS(DATE(2000+RIGHT(D5,2),1,1),DATE(2000+RIGHT(D5,2),+OFR!I7589+1,1)))」
2、將Cell D3的函數，由原來的「=+DATE(2001+RIGHT(D5,2),1,1)-DATE(2000+RIGHT(D5,2),1,1)」換為「=+IF(+OFR!I7589=12,+DATE(2001+RIGHT(D5,2),1,1)-DATE(2000+RIGHT(D5,2),1,1),+DATE(2000+RIGHT(D5,2),+OFR!I7589+1,1)-DATE(2000+RIGHT(D5,2),1,1))」
3、複製Cell D2和D3新的函數，再選擇性粘上Paste formula到其他同行列的cells
以上。